щень. Таким чином, в 2012 році ЧДП показав негативний результат, це обумовлено тим, що більша частина грошових коштів йде на погашення кредитів і позик (в компанії велика частка позикового капіталу, про що свідчить високий показник коефіцієнта фінансового левериджу).
Частка ПДП в загальному позитивному потоці страхової компанії з інвестиційної діяльності мала в порівнянні з ПДП операційною діяльністю. У 2012 році ЧДП з інвестиційної діяльності негативний, це пов'язано із збільшенням процентних витрат, депозитів у банках, виданих позик, виплат від операцій з фінансовими інструментами, придбанням основних засобів та інвестиційної власності.
ЧДП фінансової діяльності зменшився в порівнянні з 2011 роком у зв'язку з довгостроковими фінансовими вкладеннями компанії в 2012 році. Розглянемо ліквідність ДП по кожному виду діяльності.
Таблиця 13
Ліквідність грошового потоку з операційної діяльності.
Год20112012Коеффіціент ліквідності ДП1, 111,089
Ліквідність ДП з операційної діяльності в 2011 і 2о12 рр.. більше одиниці, що означає забезпечується необхідна ліквідність ДП. За два розглянутих року ліквідність практично не змінилася.
Таблиця 14
Ліквідність грошового потоку з інвестиційної діяльності.
20112012Коеффіціент ліквідності ДП0, 990,377
У 2012 році різко знизилася ліквідність інвестиційного грошового потоку і, як наслідок рівень платоспроможності організації, у зв'язку із зростанням заборгованості організації по кредитах банку і персоналу з оплати праці, при цьому слід мати на увазі той факт, що інвестиційні вкладення, як правило, мають тривалий термін окупності.
Таблиця 15
Ліквідність ДП по фінансовій діяльності.
Год20112012Коеффіціент ліквідності ДП4, 8602,04
Ліквідність ДП по фінансовій діяльності в 2011 році висока, це говорить, про надмірне грошовому потоці і втрачається частина потенційного доходу. Але в 2012 році ліквідність ДП по фінансовій діяльності здобуває позитивний характер за рахунок погашення частини позикових коштів.
Тепер досліджуємо узагальнюючий показник ефективності грошових потоків. У 2012 році показник різко знизився-це говорить про погіршення фінансового стану організації, тому необхідні заходи щодо його поліпшення. (Рис.4)
Рис. 4 Ефективність ДП за 2011-2012 рр..
У 2012 році спостерігається зниження чистого грошового потоку на 19362037 рублів компанії, при детальному розгляді потоків було виявлено, що зменшення чистого грошового потоку пов'язане з операційної та інвестиційної діяльності компанії в 2012 році, а фінансова діяльність характеризується приростом ЧДП . Розглянемо якими факторами обумовлено зниження і зростання ЧДП.
Ефективність роботи підприємства залежить від багатьох факторів, які можна розділити на зовнішні, що роблять вплив поза залежністю від інтересів підприємства, і внутрішні, на які підприємство може і повинне активно впливати. Ці фактори можуть бути, як позитивними, так і негативними. Збиток від даних факторів може бути знижений при ефективному і правильному використанні коштів. ...
