В даний час визнано, що фінансова стійкість страховиків - проблема самих страховиків, їх партнерів, страхувальників і держави. У країнах стійкої розвиненої економіки від ризику розорення страхової компанії ніхто не застрахований. У Росії проблема посилюється хронічної економічною і політичною нестабільністю.
Загальна соціально-економічна і політична обстановка в Росії приводить до нестійкості фінансового ринку. Характерними рисами ситуації є невизначеність і неоднозначність ситуацій, що виникають в процесі фінансової діяльності.
Правила платоспроможності - саме характерне вираз європейської регламентації, якій повинні підкорятися всі страхові кампанії ЄС.
Основна ідея діючої моделі контролю за платоспроможністю страхових компаній полягає в достатності власних коштів підприємства. Рівень платоспроможності страховика визначається шляхом зіставлення його активів з існуючими на певний момент зобов'язаннями, тим самим розраховується величина фактичних вільних активів. Це ресурси, вільні від будь-яких зобов'язань. За своїм фінансовим наповненню вони відповідають величині власного капіталу страхової компанії. Отримана величина зіставляється з нормативним рівнем. Якщо виявляється недостатність власного капіталу, компанія з точки зору платоспроможності знаходиться в критичному положенні. Процес контролю та регулювання можна представити таким чином:
) рівень платоспроможності розраховується окремо для страхових компаній, що займаються ризиковими видами страхування;
) нормативний показник платоспроможності визначається за допомогою диференційованих індексів на базі річної звітності;
) мінімальні розміри власного капіталу встановлюються для страхових компаній відповідно до галузями страхування;
) при відхиленні фактичної платоспроможності від необхідного рівня органи нагляду застосовують адміністративні заходи.
Таким чином, на думку законодавця, можна констатувати платоспроможність страхових компаній тоді, коли фактична величина їх власних коштів відповідає нормативній. Нормативний розмір власних коштів розглядається в наступних трьох показниках:
маржа платоспроможності,
- гарантійний фонд=1/3 маржі платоспроможності,
- мінімальний гарантійний фонд.
Визначення платоспроможності для страхових компаній, що займаються ризиковими видами страхування.
Маржа платоспроможності визначається на основі індексу премій та індексу виплат. В якості маржі застосовується максимальна з двох розрахованих величин:
індекс премії=0,18 / 0,16 х Р х RQ,
де Р - сума страхової брутто-премій, що надійшли у звітному році;
, 18 - коефіцієнт, що застосовується до величини премій до 10 млн. Євро;
, 16 - коефіцієнт, що застосовується до величини премій понад 10 млн. Євро; - частка участі перестрахування в покритті збитків (не береться нижче 0,5). Визначається відношенням власного покриття до всього покриттю за страховими випадками:
індекс виплат=0,26 / 0,23 х S х RQ,
де S - середня величина виплат протягом останніх трьох рок...
