і ризику для цілей організації можуть визначатися як в цілому по кожній категорій ризику (стратегічного, тактичного та оперативного), так і окремо по кожному СЦП і ПКП.
Розмір ліміту рівня суттєвості для цілей організації визначається як < i> величина, похідна від величини СЦП і / або ПКП.
У рамках курсового проекту слід визначити ліміт суттєвості ризику для стратегічних цілей організації на рівні ліміту втрат на стратегічні ризики у розмірі 5% від рівня капіталізації та оперативно-тактичних цілей - в межах ліміту втрат на операційні, фінансові та ризики небезпек на основі 10% відрахувань від величини балансового (валового) прибутку.
За компанії ВАТ «Газпром» ліміти рівня суттєвості для стратегічних і оперативно-тактичних цілей складуть відповідно:
· стратегічні ризики - 39415482620 руб.
· оперативно-тактичні ризики - 58532944830 руб.
Таким чином, система лімітів по ВАТ «Газпром» на 2013 рік складе:
Таблиця 3.3 Система лімітів ВАТ «Газпром» на 2013 рік
№ п / п Найменування лімітів на ріскСодержаніе лімітов1.Ліміт допустимого ризику для організацііНа рівні допустимого ризикового капіталу в розмірі 97948427450 руб.2.Ліміти на ризик за напрямками діяльності організаціію) за напрямком розвідки і видобутку: 19450661214 руб. б) у напрямку переробки, маркетингу та збуту: 78497766235 руб.3.Ліміти відповідальності за управління ріскамі1. Заступник голови Правління з фінансів: 22851368124 руб. 2. Заступник голови Правління з виробничої діяльності: 22851368124 руб. 3. Заступник голови Правління з економіки та розвитку: 13389550032 руб. 4. Заступник голови Правління з управління ризиками: 14692264118 руб. 5. Заступник голови Правління по зв'язках з громадськістю: 2448710686 руб.4.Ліміти суттєвості для обліку рісковУсловно рівні суттєвості ризиків для їх обліку прийняті однаковими; · Ліміт суттєвості для врахування ризиків становить 9075000000 руб. · На діяльність організації у розглянутий період впливають 11 рісков.5.Ліміти рівня суттєвості для цілей організації · стратегічні ризики - 39415482620 руб. · Оперативно-тактичні ризики - 58532944830 руб.
Розділ 4. Оцінка рівня ризику бізнес-плану на основі імовірнісного підходу
.1 Оцінка рівня ризику бізнес-плану ВАТ «Газпром» на 2013 рік
Якщо прийняти за основу дані з сайту компанії і інші зовнішні джерела про показники діяльності, то за відсутності безпосередніх відомостей про варіанти реалізації бізнес-плану ВАТ «Газпром» на 2013 отримаємо:
Показники EBITDA:
· Песимістичний варіант: 900,7 млрд. руб.
· Найбільш ймовірний варіант: 907,5 млрд. руб.
· Оптимістичний варіант: 918 млрд. руб.
Якщо виходити, що найбільш вірогідний варіант має найбільшу ймовірність, а також допустити, що оптимістичний і песимістичний варіанти рівноймовірно, то ми маємо наступні зн...
