я
* 15%: 12 * 3=5063
(е) знос будівель (аналогічно d)
* 5%: 12 * 3=9975
(f) 40% від постачання в березні
700 * 40%=11880
(g) нерозподілений прибуток на 1 січня + Нерасп. прибуток квартал 1
+ 209633=515633
Висновок
За результатами бюджетування ТОО «УСПІХ» можна зробити наступний висновок: для поліпшення рівня фінансової стійкості, фінансового здоров'я і добробуту компанії, підприємству ТОО «Успіх» необхідно в найближчі 2 роки спрямувати всі зусилля на збільшення виробничих потужностей, обсягу випуску продукції а також обсягу продажів. Звернути увагу і прагнути до поліпшення якості продукції (послуги) і до зниження витрат компанії.
За даними таблиці 1 видно, що найбільший обсяг за кількістю одиниць реалізованої продукції склав у лютому - 2800 од. За рахунок цього збільшення обсягу випуску збільшилася виручка, за 1 квартал вона склала 378 000 Д.Є.
За даними таблиць 2, 3, 4, 5 видно, що в основному бюджет орієнтований на лютий, середину кварталу.
Дані таблиць 6.1, 6.2, 6.3, показують зміни змінних витрат. Так як, обсяг реалізації продукції орієнтований на лютий відповідно змінні витрати в цьому місяці в порівнянні з січнем і березнем помітно збільшилися, і склали 47 140 Д.Є.
За даними таблиці 7, видно, що найвищий показник був у березні і склав 106206.90 Д.Є., так як залишки продукції склали 2200 од. За даними таблиці 8 видно, що загальні витрати за 1 квартал склали 106 000 Д.Є., а собівартість реалізованої продукції 267 400 Д.Є.
Дані таблиці 9 видно, що змінні витрати перевищують постійні витрати. За січень загальна сума витрат склала 44090 Д.Є., за лютий 74870 Д.Є., а за березень 31265 Д.Є.
За даними таблиці 10 адміністративні витрати склали 5500 Д.Є. За дані таблиці 11 видно, що найменше значення валового доходу припадає на березень місяць - 89870 Д.Є., відповідно і чистий дохід показав найменше значення - 37173.5 Д.Є.
Дані 12 таблиці показують, що в кінці першого кварталу в березні місяці надійшла велика частина грошових коштів і склала 334 650 Д.Є. Надходження грошових коштів збільшується поступово.
За даними таблиці 13 видно, що витрачання грошових коштів у більшому розмірі було в лютому місяці і склало 45 580 Д.Є., це пов'язано з тим, що реалізація в більшому обсязі зосереджено на лютому місяці.
З таблиці 14 видно, що кінцеве сальдо на кінець періоду склало 554694 Д.Є. За даними таблиці 15 головне рівність балансу активи=пасиви дотримано. Шляхом залучення короткострокового кредиту на суму=573905.4 Д.Є.
фінансування займ бюджет працю
ROA=чистий прибуток / активи
ROA=215862.5/1515007.9=0,1425 OS (рентабельність від основної діяльності)
OS=ЧИСТИЙ ПРИБУТОК / ОБСЯГ РЕАЛІЗАЦІЇ
OS=215862.5/742500=0,2907
Рентабельність активів склала - 14,25%, а рентабельність від основної діяльності склала - 29,07%.
У порівнянні з попереднім періодо...
