align=top>
Алгоритм (січень):
(6900 т.р. - 530 т. р.) * 26% = 1656,20
Розрахунок податку на прибуток методом нарахування за січень
(7000т.р.-1426 т. р.) * 24% = 1338т.р.
Податковий регістр по доходах за лютий 2008 року
№ п/п
Дата виникнення
Зміст операції
Сума УРАХУВАННЯМ
1
05.02.08.
На р/р рахунок надійшли грошові кошти за відвантажену продукцію в січні 2008 року від ТОВ "Мир"
2400
2.
13.02.08
На р/р рахунок надійшли грошові кошти за відвантажену продукцію в січні 2008 року від ТОВ "Восход"
2400
Разом
4800
Проміжний податковий регістр по доходах за лютий 2008 року
№ п/п
Дата
виникнення
Зміст операції
Сума УРАХУВАННЯМ
Дата визнання для цілей н/о
1
02.02.08
ТОВ "Маяк" відвантажило продукцію ТОВ "Май"
2600
2
10.02.08
ТОВ "Маяк" відвантажило продукцію ТОВ "Витязь"
6100
Разом
8700
Податковий регістр по витрат за лютий 2008року
№ п/п
Дата виникнення
Група витрат
Сума УРАХУВАННЯМ
1
20.02.08
Списані у виробництво матеріали
(50% - оплачені)
250
2
28.02.08
Нараховано амортизацію ОС за лютий 2008 р (70% ОС - оплачені)
490
3
28.02.08
Нараховано амортизацію ОС за січень 2008
140
4
28.02.08
Видано заробітну плату за січень 2008
100
5
28.02.08
Перераховано ЄСП за січень 2008 р. Під позабюджетні фонди
26
6
28.02.08
Оплаченв матеріали, списані за січень 2008
420
Разом
1426
Проміжний податковий регістр за видатками за лютий 2008 року
Алгоритм (лютий)
(4800 т.р. - 1426 т.р.) * 26% = 877.24 УРАХУВАННЯМ
Розрахунок податку на прибуток методом нарахування за лютий
(8700 т.р. - 1300.80т.р.) * 24% = 1775.81т.р.
Завдання № 2. На основі вихідних даних розрахувати і зробити певні коментарі до отриманими розрахунками:
1. Суму податку на доходи фізичної особи за 2007 рік, яку податковий агент перерахує державі.
2. Суму податку на доходи фізичної особи за 2007 рік c урахуванням застосування соціального податкового вирахування.
3. З умму податку на доходи фізичної особи за 2007 рік c урахуванням застосування всіх податкових відрахувань.
Вихідні дані:
Фізична особа Котеночкін С. А. працює на "Нижнетагильском металургійному комбінаті" слюсарем - ремонтником, щомісячна заробітна плата - 7 000 рублів, має двох дітей:
Cина - 08.04.1988 року народження
Дочка - 06.03.2003 року народження.
Син навчаєт...
