stify"> 2. Зобов'язання - 31,35%, у тому числі:
- кошти клієнтів - 30,56%,
резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і за операціями з резидентами офшорних зон - 0,25%,
інші зобов'язання - 0,54%.
Як видно, залучені ресурси банку не диверсифіковані по застосовуваних інструментів.
Рис. 3. Структура пасивів банку за 2011 і за 2012 роки
Динаміку структури пасивів ЗАТ «Банк Російський Стандарт» за 2011-2012 роки відображає рис. 3.
Таким чином, в досліджуваному періоді ЗАТ «Банк Російський Стандарт» розширив масштаби своєї діяльності, збільшивши валюту балансу з 934750 до 1236354 тис. руб. або на 32,27%, однак знизивши при цьому частку власних коштів у джерелах засобів з 24,31% до 19,07% валюти балансу. Тому в сьогоднішніх умовах ЗАТ «Банк Російський Стандарт» потребує корегування політики управління активами і пасивами.
Динаміка валюти балансу ЗАТ «Банк Російський Стандарт» за 2011-2012 роки показана на рис. 4.
Рис. 4. Валюта балансу банку за 2011-2012 роки
Аналіз показників фінансової стійкості банку.
1) Аналіз фінансових показників ЗАТ «Банк Російський Стандарт» виконаємо на основі визначення наступних показників за формулами:
К1 достатності капіталу=(1)
К2 достатності капіталу=(2)
Їх мінімальні значення повинні складати 0,04 і 0,08 відповідно.
На 01.01.2012 року:
К1 достатності капіталу=227210/409513=0,55.
К2 достатності капіталу=227210/934750=0,24.
На 01.01.2013 року:
К1 достатності капіталу=235748/576734=0,41.
К2 достатності капіталу=235748/1236354=0,19.
Результати проведеного розрахунку зведемо в табл. 4.
Таблиця 4
Розрахунок коефіцієнта достатності капіталу
ПоказателіДата01.01.2012г.01.01.2013г.Фактіческое значення показника достатності капіталу,% До 1 достатності капіталу 0,550,41К 2 достатності капіталу 0,240,19Фактори, що визначають рівень показника, тис. руб.Собственние средства227 210235 748Общая сума вкладов409 513576 734Общая сума актівов934 7501 236354
Таким чином, коефіцієнти достатності задовольняють вимогам, але в динаміці має місце деяке зменшення їх значень, що відображає тенденцію до зниження фінансової стійкості банку.
2) Частка статутного фонду в капіталі банку коефіцієнт К3 визначає, якою мірою капітал банку сформований з коштів засновників, і характеризує ефективність роботи банку. Мінімальне його значення 0,15, максимальне - 0,5.
К3=(3)
На 01.01.2012 року:
К3=194000/934750=0,21.
На 01.01.2013 року:
К3=194000/1236354=0,16.
Таким чином, значення даного показника в 2011 і 2012 роках вписується в проптімальний інтервал обмежень 0,15? Н3? 0,5.
Тобто капітал банку сформований на 21% і 16% з коштів засновників у 2011 і 2012 роках відповідно.
) Важливим показником, що відбиває фінансовий стан банку, є також коефіцієнт важеля, що характеризує співвідношення зобов'язань і власних коштів у пасиві балансу. Якщо коефіцієнт приймає значення менше 0,5, значить, активи банку фінансуються більшою мірою за рахунок власного капіталу. Якщо коефіцієнт левериджу більше 0,5, то активи фінансуються більшою мірою за рахунок позикових коштів. Коефіцієнт важеля К4 ЗАТ «Банк Російський Стандарт» склав: На 01.01.2012 року:
К4=707540/227210=3,11.
На 01.01.2013 року:
До 4=1000606/235748=4,24.
Таким чином, мають місце високі значення коефіцієнта важеля, активи фінансуються більшою мірою за рахунок позикових коштів, що говорить про можливість банку отримувати більший прибуток і одночасно про значно більшу фінансовий ризик, який бере на себе банк, оскільки на кожну одиницю капіталу припадає більш значна сума фінансових зобов'язань.
ЗАТ «Банк Російський Стандарт», можливо, піддає себе значно більш високому ризику, що не завжди є позитивним моментом, оскільки, ймовірно, банк більш вдало розпоряджається своїми активами, але при цьому не виключаються й великі втрати.
) Для характеристики кредитної політики банку розрахуємо коефіцієнт:
К5=(4)
Оцінка економічного значення коефіцієнта наступна: рівень коефіцієнта понад 0,75 свідчить про агресивну кредитну політику банку, нижче 0,65 - про зворотне. При агресивній політиці верхня межа дорівнює 0,78, далі - нев...
