иправдано небезпечна діяльність.
На 01.01.2012 року:
К5=399851/707540=0,57.
На 01.01.2013 року:
К5=750538/1000606=0,75.
Таким чином, 57% і 75% зобов'язань банку направляється в кредити.
У 2011 році має місце консервативна кредитна політика, що знизило ефективність роботи банку, а в 2012 році рівень коефіцієнта знаходиться на нижній межі межі, коли кредитна політика банку буде вважатися агресивною.
Далі зробимо оцінку основних нормативів ліквідності ЗАТ «Банк Російський Стандарт».
) Норматив миттєвої ліквідності банку Н2 регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань (пасивів) банку по рахунках до запитання, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунками фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання, яка визначається в порядку, встановленому пунктом 3.7 Інструкції.
Норматив миттєвої ліквідності банку Н2 розраховується за такою формулою (5).
Н2=Лам/(ОВМ - 0,5? Овм`)? 100% (5)
На 01.01.2012 року:
Н2=252055/389504? 100%=64,71%.
На 01.01.2013 року:
Н2=220533/507707? 100%=43,44%.
Таким чином, в 2011 і 2012 роках фактичні значення коефіцієнта Н3? 15%, проте ЗАТ «Банк Російський Стандарт» необхідно звернути увагу на окремі елементи ліквідних активів. Оскільки частка залишків активів з мінімальним рівнем ризику щодо велика (в порівнянні з їх загальною величиною), то необхідно вишукати можливість використання їх для отримання доходу.
6) Норматив поточної ліквідності банку Н3 регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів.
Визначає мінімальне відношення суми ліквідних активів банку до суми зобов'язань (пасивів) банку по рахунках до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів, яка визначається в порядку, встановленому п. 3.7 Інструкції.
Норматив поточної ліквідності банку Н3 визначається за формулою (6).
Н3=Лат/(ОВТ - 0,5? Овт`)? 100% (6)
На 01.01.2012 року:
Н3=370311/408308? 100%=90,69%.
На 01.01.2013 року:
Н3=473726/540419? 100%=87,66%.
Таким чином, в 2011 і 2012 роках фактичні значення коефіцієнта Н3? 50%.
) Довгострокову ліквідність банку характеризує показник Н4. Норматив довгострокової ліквідності банку Н4 регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи і визначає максимально допустиме відношення кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, до власних коштів (капіталу) банку і зобов'язаннями (пасивів) з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, скоригованими на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках з терміном виконання зобов'язань до 365 календарних днів і рахунках до запитання фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій), яка визначається в порядку , встановленому пунктом 3.7 Інструкції.
Норматив довгострокової ліквідності банку Н4 розраховується за такою формулою (7).
Н4=Крд/(К + ОД + 0,5? Про`)? 100% (7)
На 01.01.2012 року:
Н4=259390/(221 727 + 73 986)? 100%=87,72%.
На 01.01.2013 року:
Н4=430527/(224626 + 240032)? 100%=92,65%.
Таким чином, в 2011 і 2012 роках фактичні значення коефіцієнта Н4? 120%.
Покращення поточної ліквідності ЗАТ «Банк Російський Стандарт» може досягти за рахунок:
зменшення зобов'язань до запитання в частині розрахункових і поточних рахунків шляхом переоформлення в строкові депозити та боргові зобов'язання на термін понад 1 місяць;
створення розкритих в активі балансу резервів на випадок непогашення позичок (на підставі питомої ваги несвоєчасно погашеної заборгованості) і на випадок дострокового вилучення термінових депозитів.
Оцінка показників ефективності діяльності банку.
Зробимо оцінку показників ефективності діяльності ЗАТ «Банк Російський Стандарт».
1) Коефіцієнт рентабельності активів банку за балансовою прибутку До 6 дозволяє визначити рівень рентабельності всіх активів. Мінімальне його значення 0,005, максимальне - 0,05.
До 6=Балансовий прибуток/Активи (8)
На 01.01.2012...
