витрати) (руб.) 802337276260262034264043Удельний вага (%) 100% 34,432% 32,659% 32,909% Загальногосподарські витрати (руб.) +362558124836118408119314
Розрахункові формули для податку на майно
НІ (Iкв.)=(8560154 + 8000000 + 76000500 + 7200500)/4/4 * 0,022=43278 руб.
НІ (6 міс.)=(7107040 + 7805900 + 7999300 + 7990000)/7/4 * 0,022=41716 руб.
НІ (9 міс.)=(798 + 7100500 + 7090500 + 7403000)/10/4 * 0,022=41078 руб.
НІ (рік)=(74686400 + 2886755 + 6064846)/13 * 0,022=141541 руб.
УН=141541-41078-41716-43278=15469 руб.
Щоб розрахувати наявність матеріальних активів на 01.12.2014 та суму на наступний рік 01.01.2015 рік, ми повинні відняти амортизацію з основних засобів, отримавши при цьому матеріальні активи:
. 12.2014=Сп. (сч.01) - Сп. (сч.02)=2626972 руб.
. 01.2015=Ск. (сч.01) - Ск. (сч.02)=5642983 руб.
ДатаСумма, руб.на 01.018560154На 01.028000000На 01.0376000500На 01.047200500На 01.057107040На 01.067805900На 01.077999300На 01.087990000На 01.097980400На 01.107801400На 01.117791300На 01.122626972На 01.01 след.года5642983
Додаток Б
Робочий план рахунків
Найменування рахунку Номер счетаАналітіческій учетНефінансовие актівиОсновние кошти учрежденія01По місць знаходження об'ектаВибитіе Основних средств01.1Амортізація02Нематеріальние актіви04Амортізація нематеріальних актівов05Оборудованіе до установке07Незавершенное будівництво цеха08.1Оборудованіе08.2Комплексний програмний продукт08.3Матеріали10Отклоненія вартості матеріальних ценностей16НДС при придбанні основних засобів 19.1НДС по придбаних нематеріальних активів 19.2НДС по придбаних матеріально-виробничих запасам19.3Строітельство автокомплекса20.2Строітельство адміністративного зданія20.1Вспомогательние проізводства23Общехозяйственние расходи26Фінансовие актівиКасса50Расчетний счет51ОбязательстваРасчети з постачальниками за матеріали60.1Расчети з постачальником за (КПП) 60.2Расчети з замовниками по будує. цеха62.1Расчети із замовниками з будівництва автокомплекса62.2Расчети із замовниками з будівництва адміністративної зданія62.3Расчети з покупцями і замовниками за матеріали62.4Расчети з покупцями і заказчікамі62.5Расчети за довгостроковими кредітам67Расчети з податків і зборів по (ПДФО) 68.1Расчети з податків і зборів ( ПДВ) 68.2Расчети по штрафам68.3Расчети з покупателямі68.4Расчети з податку на прібиль68.5Задолжность в ФСС69.1.1Начісленія по нещасним случаям69.1.2Задолжность в страхову часть69.2.1Задолжность в накопичувальну часть69.2.2Задолжность в ФОМС69.3Расчети з оплати труда70Расчети подотчету71Расчети з персоналом з проізводству73Расчети з дебіторами і кредіторамі76.1по спеціалізованої компанііРасчети з дебіторами і кредіторамі76.4по з/пКапітал організацііУставний капітал80Резервний капітал82Добавочний капітал83Нераспределенная прібиль84.1Фінансовий результатВиручка за виконані работи90.1Себестоімость продукціі90.2Налог на додану стоімость90.3Прібиль збиток від продаж90.9Доходи учрежденія91.1по видам доходовРасходи учрежденія91.2по видам расходовСальдо інших доходов91.3Сальдо інших расходов91.9Недостачі і втрати від псування ценостей94Доходи майбутніх періодов98Доходи майбутніх періодов98.2подаренние безвозмездноПрібілі і убиткі99
Додаток В
Графік документообігу
Найменування документовСрок здачі документів на обработкуПеріод обліку інформацііОтветственние особи за здачу документовОтветственние особи за прийом документов12345Счета - фактури на відвантажену продукцію, роботи, услугідо 3 числа, наступного за отчетнимС 1 по 30 (31) число звітного месяцаЕО і бухгалтеріяБухгалтер по роботі з розрахунками з покупателяміакти ліквідації ОСО протягом 5 днів згідно пріказаБухгалтер і МОЛБухгалтер по роботі з ОСсчета-фактури, накладні від поставщіковпо міру отримання, але не пізніше 5 числа, наступного до отчетнимС 1 по 30 (31) число звітного месяцаОтветственние працівники (ПЕО, ПТО) Бухгалтеріясчета-фактури, акти приймання виконаних робіт з утримання майна, поточного ремонту, договору, сметидо 8 числа наступного за отчетнимС 1 по 30 (31) число звітного месяцаІнженери ПТОБухгалтеріяМатеріальние звіти приходу і витрати ТМЦ, акти на списання МЦ, акт про приймання матеріалів , акт про списання мздою 3 числа наступного за отчетнимЕжедневноЗав.хозяйствомБухгалтер з обліку матеріаловАкти введення в експлуатацію ОС, акти про списання ОС, накладні на внутрішнє переміщення ТзДВ 1 числа наступного за отчетнимС 1 по 30 (31) число звітного месяцаБухгалтер, МОЛБухгалтер з обліку ОСІнвентарние карточкідо 1 числа наступного за отчетнимС 1 по 30 (31) число звітного месяцаБухгалтер, МОЛБухгалтер з обліку ОСДоверенность на о...
