26000127800162800825600Фактіческая виручка від продаж198000134750157500121500132500744250Виплати грошових средствМатеріальние затрати6615285050757625120023365Прямой працю=464337,30 + 1547791=2012128,30/5=402425,66891,6891,6891,6891,6891, 64458Плановие виробничі затрати9300080500630009940065120401020Фактіческіе виробничі затрати10800096250700009450058300427050Планово комерційні расходи6927,774665,773755,773802,574712,5723864,45Фактіческіе комерційні расходи5627,773983,274574,773701,773924,7721812,35Планово управлінські расходи46899,1431239,1424939,1425263,1431563,14159903,7Фактіческіе управлінські расходи37899, 1426514,1430609,1424129,1426109,14145260,7Ітого (план) 154333,51120146,5197661,51136982,31103487,31612611,15Ітого (факт) 159033,51130489,01111150,51130847,5190425,51621946,05Плановое збільшення средств93666,4940853,4928338,49-9182,3159312,69212988,85Фактіческое збільшення средств38966,494260,9946349,49-9347,5142074,49122303,95Начальное сальдо=70000/5=170001700017000170001700085000Конечное сальдо по плану110666,4957853,4945338,497817,6976312,69297988 , 85Конечное сальдо по факту55 96621 26163 +3497 65259 074207 304Отклоненіе кінцевого сальдо плану від факту - 54 700-36 59318 011-165-17 238-90 685
Малюнок № 7 Кінцеве сальдо грошових коштів
Висновок: видно, доходи економічного суб'єкта значно перевищують витрати, крім Г радіотехніка - збиток. Отже, і кінцеве сальдо за фактом вище, ніж за планом (крім Г радіотехніка).
. Скласти бюджет прогнозного балансу економічного суб'єкта. Зробити наступні класифікацію прогнозного балансу:
поточні активи:
постійні активи:
кредиторська заборгованість
Провести аналіз відхилень фактичних активів та кредиторської заборгованості від плану.
Таблиця № 13 Прогнозний бухгалтерський баланс економічного суб'єкта
Показники: Фото альбомиФото рамкаКалендаріЕжедневнікіПлакатиІТОГОДенежние засоби (план) 110666,4957853,4945338,497817,6976312,69297988,85Денежние кошти (факт) 55 96 621 26 163 3497 65 259 074 207 304Запаси: Сировина і матеріали6615285050757625120023365Готовая продукція план200350560360577,52047, 5Готовая продукція факт2117,643937,52955,538126114,718937,34Ітого поточних активів план117481,4961053,4950973,4915802,6978090,19323401,35Ітого поточних активів факт64 69928 04971 38019 08966 389249 604Отклоненіе факту від плану (+/-) - 52 783-33 00520 4063 286-11 701-73 797Остаточная вартість ОС2068206820682068206810340Первоначальная вартість ОС2200220022002200220011000Амортізація ОС132132132132132660ІТОГО постійних актівов2068206820682068206810340ІТОГО активів план119549,4963121,4953041,4917870,6980158,19333741,35ІТОГО активів факт66 76730 11773 44821 15768 457259 944
Кредиторська заборгованість
Показники: Фото альбомиФото рамкаКалендаріЕжедневнікіПлакатиІТОГО Співробітники=4048207/5=809641,401860,41860,41860,41860,41860,49302Платежі по податках і внесках (план) 9263,3826657,4827594,7826124,1826564 , 78236204,61Платежі по податках і внесках (факт) 10363,31777,8961689,6986995,2626559,73827385,894Прібиль поточного року план34821,52824397,92828147,12822264,72824027,128133658,44Прібиль поточного року факт39221,19210653,59364526,792-25749 , 04824006,95252659,4816Ітого кредиторської заборгованості план45945,3132915,8137602,3130249,3132452,31179165,05Ітого кредиторської заборгованості факт51444,89214291,88968076,89-16893,38632427,0989347,3756Отклоненіе факту від плана5499,582-18623,9204-29525, 42-47142,696-25,22-89817,6744
Висновок: на підставі розрахунків видно, що економічний суб'єкт жахливо здійснює свою політику, що слідство активи більше кредиторської заборгованості, але прибуток приносить Фотоальбоми.
Таблиця № 14 Аналіз ставлення активів і зобов'язань
Показники: Фото альбомиФото рамкаКалендаріЕжедневнікіПлакатиІТОГОІТОГО активів план119549,4963121,4953041,4917870,6980158,19333741,35Ітого кредиторської заборгованості план45945,3132915,8137602,3130249,3132452,31179165,05Отношеніе активів до кредиторської заборгованості план% 2605270, 89169,2640,4853,68Ітого поточних активів факт66 76730 11773 44821 15768 457259 944Ітого кредиторської заборгованості факт51444,8914291,898076,8916893,3932427,09106240,77Отношеніе активів до кредиторської заборгованості (факт),% 77,0547,4510,9979,8447, 3641
Рис 8
Рис 9
Рис 10
Таблиця № 15 Структура аналізу прогнозного балансу економічного суб'єкта
Показники: Фото альбомиФото рамкаКалендаріЕжедневнікіПлакатиІТОГОДенежние засоби (план) 110666,4957853,4945338,497817,6976312,69297988,85Отношеніе ДС (план) ...
