ахункового документа.
Відповідальний виконавець виконуючого банку проставляє на всіх примірниках платіжної вимоги термін акцепту і проводить документи в загальному порядку.
Один примірник платіжного вимоги надсилається платнику, інші примірники вкладаються у картотеку по рахунку 90901 В«Розрахунки документами, які очікували акцепту для оплатиВ»:
Дт 90901
Кт 99999
Оформляється меморіальний ордер.
Протягом терміну акцепту платник повинен або акцептувати платіжну вимогу, або оформити заяву на відмову від акцепту.
Якщо платник оформляє заяву про акцепт, то документ вилучається з картотеки:
Дт 99999
Кт 90901
І оплачується:
Дт 40702
Кт 30102
Якщо на рахунку платника коштів недостатньо, то документ вилучається з картотеки, оплачується частково і поміщається в картотеку за рахунками в залишилася сумі:
Дт 90902
Кт 99999
Якщо грошей на рахунку платника немає зовсім, то документ вилучається з картотеки за рахунком 90901 В«Розрахунки документами, які очікували акцепту для оплатиВ» і поміщається в картотеку по рахунку 90902 В«Розрахункові документи, не сплачені в строкВ»:
Дт 90902
Кт 90901
Особові рахунки за рахунком 90901 і по рахунку 90902 ведуться в розрізі платників. Якщо платник заявив часткова відмова від акцепту, то платіжна вимога оплачується в залишилася сумі і повертається постачальнику разом із заявою про часткову відмову від акцепту. p align="justify"> Якщо платіжна вимога буде виписано без акцепту, то в графі В«умови оплатиВ» вказується без акцепту і обов'язково робиться посилання на закон або договір. Дане платіжна вимога оформляється на загальних підставах і так само як платіжна вимога з акцептом надається разом з реєстром у виконуючий банк. p align="justify"> Дане платіжна вимога буде оплачуватися за наявності коштів на рахунку:
Дт 40702
Кт 30102
Якщо грошей на рахунку клієнта не достатньо, то платіжна вимога без акцепту поміщається в картотеку по рахунку номеру.
Інкасове доручення оформляється одержувачем і оформляється воно на безспірне стягнення коштів. Інкасове доручення оформляється стягувачем (судовий пристав, податковий інспектор). p align="justify"> Виписується інкасове доручення в наступних випадках:
безперечний порядок стягнення грошових коштів встановлений законодавством, в тому числі для стягнення грошових коштів органами, які виконують контрольні функції;
для стягнення за виконавчими документами;
у випадках передбачених сторонами за основним договором, за умови надання банку, обслуговуючому платника, право на списання коштів з рахунку платника без його розпорядження.
Інкасове доручення так само надається в банк емітент, який робить на ньому відмітки і направляє у виконуючий банк. Відповідальний виконавець виконуючого банку перевіряє правильність заповнення інкасового доручення і реєстру, і особливо перевіряє, чи не минув термін документа, на підставі якого, здійснюється стягнення. p align="justify"> За наявності коштів на рахунку платника проводиться оплата (Пріложеніе25):
Дт 40702
Кт (різні рахунки)
Якщо грошей на рахунку клієнта недостатньо, то інкасове доручення міститься у картотеку по рахунку № 90902 В«Розрахункові документи, не сплачені в строкВ».
.5 Розрахунки чеками
Нормативно - правова база:
v Положення Центрального Банку Росії від 03.10.2002 р. № 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" (зі змінами та доповненнями від 22.01.2008 г .);
v 2. Положення Центрального Банку Росії від 26.03.2007 р. № 302-П "Про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації".
Операційний офіс № 57/01 ТОВ В«Хоум Кредит енд Фінанс БанкВ» не здійснює розрахунки чеками.
Чек - це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю. Чекодавцем є юридична особа, яка має грошові кошти в банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків, чекодержателем - юридична особа, на користь якої виданий чек, платником - банк, у якому знаходяться грошові кошти чекодавця. p ...
