кспорт резидентом товарів (Робіт, послуг, результатів інтелектуальної діяльності) або платежі по імпорту товарів (робіт, послуг, результатів інтелектуальної діяльності) у користь нерезидентів, зареєстрованих в державах і на територіях, надають пільговий податковий режим;
В· регулярні операції з купівлі з подальшим продажем цінних паперів, що не мають котирувань і не обертаються на організованому ринку цінних паперів, за умови, що дохід від реалізації цінних паперів спрямовується на придбання високоліквідних обертаються на організованому ринку цінних паперів (Визначається в момент задоволення заявки на придбання цінних паперів, обертаються на організованому ринку цінних паперів).
Російська фінансова і, зокрема, банківська система залишається зоною підвищеної кримінальної активності. p> У міжнародній практиці банки керуються принципом "know your customer ", або" знай свого клієнта ". Мається на увазі дотримання широкого спектру рекомендацій і правил згідно з міжнародними документами (напр., рекомендації та списки FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering) або закон Patriot Act, прийнятий у США), і з місцевим законодавством. p> Для виявлення операцій з відмивання незаконно отриманих коштів співробітники банків повинні звертати увагу як на надходження коштів у банк (у готівковій та безготівковій формі), так і на переведення в готівку вже надійшли коштів через касу або юридична особа юридичними та фізичними особами. При відкритті рахунків і подальшій роботі з клієнтом ведеться постійний аналіз/моніторинг його діяльності, проводяться особисті зустрічі з керівництвом, з певною періодичністю відвідується офіс клієнта. p> У світовій практиці існує цілий ряд зовнішніх ознак, що вказують на ведення клієнтом сумнівних/незаконних операцій. Для їх виявлення банкірам рекомендується обов'язково відвідувати офіс клієнта.
ВИСНОВОК
В
У цій роботі проведена спроба послідовного аналізу такого феномена, як переведення в готівку грошей. У ході даного дослідження виконана наступна робота:
В· проаналізовано основні схеми переведення в готівку грошей;
В· розглянута сфера застосування переведення в готівку грошей;
В· вивчена фінансова та юридична сторони питання;
Отримано наступні висновки.
Було виявлено, що незаконна діяльність банків рука об руку ходить з корупцією. Якщо боротьба з переведенням у готівку починає вважатися найважливішим методом викорінення корупції, то переведення в готівку дійсно стане менше, але хабарі не зменшаться - просто будуть братися в іншій формі. Якщо відгук ліцензій у В«ОтмивочнихВ» банків здається чиновникам кращим способом боротьби з конвертними зарплатами, то нас очікує дуже швидкий крах пенсійної системи, тому що ситуація, коли видача постійно індексованих пенсій повністю залежить від збирання одного-єдиного В«зарплатногоВ» податку - це вкрай небезпечна ситуація, що вимагає кардинального перегляду самих принци...
