о,
СІотч - середньорічна вартість майна за звітний період.
Середньорічна вартість майна за звітний період визначається за формулою:
СІотч = (ОСІ01.01 + ОСІ01.02 + ОСІ01.03 + ОСІ01.04)/4
де ОСІ - залишкова вартість майна на відповідну дату.
Розрахуємо авансовий платіж з податку на майно за I квартал:
СІотч = (200000 +171400 +146889,8 +125884,56)/4 = 161043,59 руб.
А = (161043,59 * 2,2%)/4 = 885,7 руб. br/>
Задача № 6
Визначити щомісячну і загальну за 2011 рік суму ПДФО та страхових внесків до ПФР, ФСС і ФОМС по співробітникам організації.
Директор: працює за трудовим договором, оклад (см.варіант), у нього 2 дітей - 14 і 16 років (навчаються у школі);
Бухгалтер: працює за цивільно-правовим договором, у нього 2 дітей - 5 і 9 років, оклад (см.варіант).
Секретар: працює за трудовим договором, оклад (см.варіант), дітей немає
Технолог: працює за трудовим договором, оклад (см.варіант), у нього 1 дитина 22років (навчається на денній формі у ВНЗ) і) і 25 років (навчається на вечірній формі у ВУЗі).
Показники (тис.руб.) Директор (1969 р.н..) 60Бухгалтер (1968г.р.) 28Секретарь (1985г.р.) 17Технолог (1955г.р.) 55
Рішення:
Таблиця 2.
Розрахунок ПДФО
МесяцДіректор (1969 р.н..) Бухгалтер (1968г.р.) Секретар (1985г.р.) Технолог (1955г.р.) Разом ПДФО, руб.Оплата праці наростаючим підсумком, руб.Стандартние податкові відрахування, руб.НДФЛ, руб.ОТ, руб.СНВ, руб.НДФЛ, руб.ОТ, руб.СНВ, руб.НДФЛ, руб.ОТ, руб.СНВ, руб.НДФЛ,
C 2011 року тарифи регулюються пунктом 2 статті 12 і становлять:
до Пенсійного фонду - 26%
у Федеральний фонд обов'язкового медичного страхування - 3,1%
в Територіальний фонд обов'язкового медичного страхування - 2,0%
Розрахунок відрахувань у позабюджетні фонди
ПоказателіОклад, руб.ФСС (2,9%) ПФ (26%) ФОМСстрах. частина накопичить. частьфедер. (3,1%) терит. (2%) Директор (1969 р.н..) 60000174012000360018601200Бухгалтер (1968г.р.) 2800081256001680868560Секретарь (1985г.р.) 1700049334001020527340Технолог (1955г.р.) 55000159514300017051100Ітого за месяц160000464035300630049603200ІТОГО за год192000055680423600756005952038400
Задача № 7
Визначити суму податку на прибуток російської організації, якщо:
. виручка від продажів у звітному періоді без ПДВ: 1 100 000 руб.,
. витрати на оплату праці: 100 000 руб.,
. матеріальні витрати: 510 000 руб.,
. витрати на проведення офіційного прийому: 10...
