ної особи з ним укладається депозитний договір, а так само оформляється особовий рахунок вкладника. Внесок вкладу готівкою (8000 рублів) до каси банку оформляється наступноїбухгалтерським проведенням:
Дебет рахунку. № 20202 "Каса кредитних організацій";
Кредит рахунку. № 423 (02-07) "Депозити фізичних осіб". p> Прибуткові касові операції відбуваються із застосуванням бланка прибуткового касового ордера (Див. додаток № 8). Іноді ордер роблять двостороннім: з обороту одного боку - Прибутковий, з обороту другої сторони - витратний. Правилами дозволяється оформляти документи і робити записи за рахунком до фактичного внесення грошових коштів у касу банку. Ордери підписуються співробітниками банку, що відповідають за роботу з вкладами, і передаються касиру вчинення прибуткових касових операцій.
Порядок прийняття вкладу готівкою.
Клієнт.
1.Оформлення договору на відкриття вкладу та прибуткового касового ордера, передача їх відповідальному виконавцю.
Відповідальний виконавець.
2. Оформлення особового рахунку та вкладний книжки вкладника. p> 3. Відбір зразків підписів вкладника на особовий рахунок. p> 4. Перевірка представлених документів. При правильному оформленні відповідальний виконавець ставить свій підпис на документах.
5. Особовий рахунок, прибутковий касовий ордер, вкладна книжка і договір передаються контролеру.
Контролер.
6. Перевірка документів. У разі правильного оформлення закріплює своїм підписом. Особовий рахунок і один примірник договору повертаються відповідальному виконавцю. p> 7. Підписує вкладную книжку. p> 8. Прибутковий касовий ордер реєструється в касовому журналі по приходу. p> 9. Прибутковий касовий ордер і вкладна книжка передаються касиру. p> Касир.
10. Перевіряє прибутковий касовий ордер, ставить свій підпис, приймає суму грошей від клієнта і звіряє її з сумою в прибутковому касовому ордері.
11. Підписує вкладную книжку і віддає її вкладнику. Один примірник договору так ж повертається клієнтові.
12. Прибутковий касовий ордер підшивається в документи дня. p> Якщо внесок утворюється за допомогою переказу з рахунку до запитання
(3200 рублів), то проводки мають вигляд:
Дебет рахунку. № 42301 "Депозити фізичних осіб до запитання";
Кредит рахунку. № 423 (02-07) "Депозити фізичних осіб". p> При безготівкових перекладах коштів з вкладу вкладник заповнює бланк доручення на переклад (див. додаток № 9). Бланк доручення складається з двох частин: доручення вкладника та повідомлення, які заповнюються вкладником. Надходження суми вкладу з іншої кредитної установи відображається як:
Дебет рахунку. № 30102 "Кореспондентські рахунки кредитних організацій в Банку Росії ";
Кредит рахунку. № 423 (02-07) "Депозити фізичних осіб". p> Відсотки, нараховуються за вкладами, відносяться на операційні витрати банку в момент їх виплати або зарахування до вкладу. У першому випадку ц...
