ішній день всі кредитні організації здійснюють управління ліквідністю, орієнтуючись на перераховані вище нормативи. Управління миттєвої ліквідністю проводиться шляхом регулювання планового залишку на кореспондентських рахунках НОСТРО на період до 7 (іноді до 14) днів з метою забезпечення таких залишків на кожному рахунку НОСТРО, які дозволяють проводити оплату зобов'язань у передбачені укладеними операціями терміни. Зазвичай управління миттєвою ліквідністю входить у функції Казначейства банку. p> Управління поточною і перспективною ліквідністю здійснюється на терміни понад 14 днів і до закінчення тимчасових термінів існуючих угод банку. Управління здійснюється колегіально рішеннями спеціальних комітетів, наприклад, Фінансового комітету або Комітету з управління активами та пасивами (КУАП). В«... Інформацію про стані поточної та довгострокової ліквідністю зазвичай готує незалежне підрозділ, що займається управлінням ризиками. Заходи щодо вирівнювання нормативів поточної та довгострокової ліквідності плануються і виконуються Казначейством банку В»[26]. p> Незважаючи на очевидні переваги (насамперед, полягають у простоті і зручності розрахунку), коефіцієнтний метод має суттєві недоліки:
1). Система показників ЦП базується на формальній угрупованню по рахунках бухгалтерського балансу. У той же час навіть однорідні фінансові активи можуть володіти різною ліквідністю - наприклад, вексель позичальника, оформлений при погашенні простроченої заборгованості і вексель Ощадбанку РФ.
2). Розрахунок коефіцієнтів можливий тільки на звітну дату складання балансу, при цьому стан ліквідності всередині терміну не враховується
3) коефіцієнтних система закладає обмеження з точки зору гіршого сценарію розвитку ситуації з ліквідністю (щоб максимально забезпечити стабільність і стійкість банківської системи), проте дотримання жорстких рамок призводить до загострення протиріччя В«ліквідність або прибутковістьВ». p> 4). Коефіцієнт є відображенням статичної ліквідності і припускає однакову дію всіх зовнішніх і внутрішніх факторів, як у справжній період часу, так і в майбутньому. Однак у реальній ситуації коливання процентних ставок, відгук депозитів, зміни економічної політики держави та інші фактори можуть викликати істотний розрив ліквідності. Частково компенсувати недоліки коефіцієнтного методу дозволяє метод аналізу платіжних потоків, що дозволяє наочно простежити стан ліквідності банку в задані інтервали часу за рахунок розмежування активів і пасивів за термінами.
2.2 Метод аналізу платіжних потоків
Управління ліквідністю кредитної організації не може бути забезпечено тільки на основі балансових співвідношень, тобто з використанням коефіцієнтного методу. Недоліком даного методу є неможливість виявити період і абсолютну суму нестачі (надлишку) ліквідних коштів у сьогоденні і майбутньому. Тому паралельно з коефіцієнтним методом у Росії розвивається оцінка ліквідності на основі розраховується лікві...
