дної позиції: загальної та в розрізі різних валют. При даному методі ліквідність розуміється як потік (при методі коефіцієнтів - як запас).
У рекомендаціях Банку Росії даний метод визначений як В«... аналіз ризику втрати ліквідності у зв'язку з розривом у термінах погашення вимог і зобов'язань В» [3] (фактично дані розривів служать основою для GAP-аналізу). В«... Механізм управління ліквідністю на основі грошових потоків включає:
В· вимір та оцінку стану ліквідності за певні періоди часу (на основі спеціальної разработочной таблиці);
В· аналіз чинників, що викликали даний стан;
В· розробка різних сценаріїв регулювання ліквідності;
В· прийняття заходів з відновлення ліквідності або додатковому розміщенню ліквідних засобів В»[13]. p> Вимірювання і оцінка стану ліквідності передбачають створення в кредитній організації спеціальної інформації. Основу такої інформації становить разработочная таблиця (реструктурований за термінами баланс), призначена для управління ліквідністю. В«... Розрахунок ліквідної позиції за реструктуризованими балансу проводиться в кілька етапів.
В· 1-й етап. В активі, пасиві та позабалансових зобов'язаннях банку виділяються групи, однорідні за характером операцій, терміновості і поведінці клієнтів.
В· 2-й етап. У кожної групи визначається імовірнісна частка платежу на кожен аналізований часовий період (поправочний коефіцієнт). Оцінка проводиться на основі статистичного та факторного методів аналізу.
В· 3-й етап . Підсумовуються всі позиції по відповідних термінах платежу з урахуванням поправочних коефіцієнтів.
В· 4-й етап. Розраховується величина всіх відхилень і визначається їх сумарне значення В» [13]. p> Складання разработочной таблиці дозволяє на кожний період часу визначити стан ліквідності: активи відповідного терміну зіставляються з пасивами, і виявляється дефіцит або надлишок ліквідності. Складання разработочной таблиці з угрупованням активів і пасивів за термінами погашення в принципі може бути здійснено банком самостійно, проте нормативно - правові акти ЦБ РФ (у Зокрема, Додаток до листа № 139-Т В«Рекомендації з організації ефективного управління та контролю в кредитній організації В»від 27.07. 2000 р) рекомендують використання разработочной таблиці Центрального Банку. Приклад разработочной таблиці представлений у Додатку 1.
В«... Підсумком аналізу платіжних потоків є показник надлишку (дефіциту) ліквідності, розрахований наростаючим підсумком, а також коефіцієнт надлишку (дефіциту) ліквідностіВ» [3]. Надлишок (дефіцит) ліквідності розраховується відповідно:
х
ОЈ (ст. 14 гр. I - ст. 25 гр. I + ст. 24 гр. I) - ст. 25 гр. 3 (форми N 125),
i = 4
де х - номер графи, до якої виробляється обчислення, може
Розрахунок надлишку (дефіциту) ліквідності являє собою елемент GAP - аналізу (від а...
