04023На розрахунковий рахунок по оголошенню на внесок готівкою повернена депонована заробітна плата515032 04024Согласно авансового звіту списані витрати на відрядження: керівника організації Кукушкіна А.І.2671 "Кукушкін" 22 000бухгалтера Машкова І.С.2671 "Машкова" 22 000Ітого44 00025Начіслена амортизація: Машин і устаткування виробничого назначенія200250 000Основних засобів, що використовуються в адміністративних целях260231 000Ітого81 00026Акцептован рахунок сторонньої організації за теплоснабженіе2676 76 000НДС187615 200Ітого91 20027Начіслен орендний платіж за поточну оренду приміщення офіса2676120 000НДС187624 000Ітого144 00028В кінці місяця списані загальногосподарські расходи2026574 51829Опріходована на склад з виробництва готова продукція за фактичною собівартістю (розрахувати) 43201 429 90530Спісана реалізована готова продукція за фактичною собівартістю (облік по відвантаженню) 90/2431 300 00031Отражена заборгованість покупцеві (ТОВ "Аура") за реалізовану продукцію62 "Аура" 90/12 000 00032Оплачени з розрахункового рахунку витрати по відправці готової продукції покупателям445160 00033Спісани комерційні витрати на собівартість реалізованої готової продукціі90/24460 00034Начіслен НДС90/368333 33335Отражен фінансовий результат90/999306 66736Получени на розрахунковий рахунок грошові кошти від покупателейООО "Аура" 5162 "Аура" 1700 000ООО "Будкомплект" 5162 "Буд-комплект" 610 000ООО "Схід" 5162 "Восток" 368 000Ітого2 678 00037Перечіслени з розрахункового рахунку наступні платежіПлатежі в бюджет685189 843Фонд соціального захисту населенія695140 838ПоставщікамООО "Світло" 60 "Світло" 51127 000ООО "Зоря" 60 "Зоря" 51245 000Ітого502 681
Відкриємо синтетичні рахунки, відобразимо залишки на початок періоду, обороти за звітний місяць і визначимо сальдо на кінець звітного періоду. Відкриємо аналітичні рахунки до синтетичних рахунках 10 "Матеріали", 60 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками", 62 "Розрахунки з покупцями і замовниками" і 71 "Розрахунки з підзвітними особами". Залишки на кінець року за синтетичними рахунками 60, 62 і 71 розрахуємо виходячи з залишків за їх аналітичних рахунках. Синтетичні рахунки
Рахунок 01 "Основні засоби
Дт Кт
С-до поч. = 661 9737) 1155000-Про. Дт. = 1 155 000Об. Кт-С-до кін. = 1816973
Рахунок 02 "Амортизація основних засобів"
Дт Кт
З-до поч. = 98 483-25) 81 000Об. Дт. -Про. Кт = 81 000С-до кін. = 179483
Рахунок 04 "Нематеріальні активи"
Дт Кт
З-до поч. = 95 310 - Про. Дт. -Про. Кт-С-до кін. = 95310
Рахунок 05 "Амортизація нематеріальних активів"
Дт Кт
З-до поч. = 28215 - Про. Дт. -Про. Кт-С-до кін. = 28215
Рахунок 08 "Вкладення у необоротні активи"
