татів підприємства, аналізу ефективності використання оборотних активів, аналізу ліквідності балансу, аналізу платоспроможності та фінансової стійкості підприємства проводиться також оцінка потенційного банкрутства підприємства.
У всіх країнах процес банкрутства, тобто визнання підприємства неплатоспроможним, регулюється державою спеціально видаються законодавчими актами та урядовими документами. У Російській Федерації такими актами є Закон Російської Федерації В«Про неспроможність (банкрутство) підприємствВ» від 26.10.2002 та постанову Уряду Російської Федерації В«Про деякі заходи щодо реалізації законодавства щодо реалізації законодавства про неспроможність (банкрутство) підприємстваВ»
У міжнародній практиці для визначення ознак банкрутства підприємств використовується формула Z-рахунку Е.Альдмана:
Z-рахунок = (Оборотний капітал/Всі активи? 1,2) + (Нерозподілений прибуток/всі активи? 1,4) + (Дохід від основної діяльності/Всі активи? 3,3) + (Ринкова вартість звичайних і привілейованих акцій/Всі активи? 0,6) + (Обсяг продажів/Всі активи? 1)
У РФ для виявлення державних підприємств з незадовільним фінансовим станом і для виявлення ознак їх банкрутства використовується методика, затверджена Урядом РФ В«Про деякі заходи щодо реалізації законодавства про неспроможність (банкрутство) підприємстваВ». У цій постанові вказані коефіцієнти, використовувані при визначенні банкрутства. Якщо у підприємства значення цих коефіцієнтів нижче встановлених, то це підприємство потрапляє під дію Закону (Про неспроможність (банкрутство) з усіма витікаючими наслідками. br/>
1.7 Удосконалення методик оцінки кредитоспроможності позичальника
На сьогоднішній день існує декілька основних методик оцінки кредитоспроможності клієнтів. Системи відрізняються один від одного кількістю показників, які застосовуються в якості складових частин загальної оцінки позичальника, а також різними підходами до характеристик та пріоритетністю кожного з них. Банк застосовує кожну з моделей для різних видів кредитування і коригує її в індивідуальному порядку. Слід зазначити, що розуміння доцільності та актуальності використання досконаліших методик виникає найчастіше у тих банків, кредитування фізичних осіб у яких реалізовано в якості масової послуги. Якщо ж банк планує розгортати масштабну програму, то для того щоб досягти успіху на ринку в умовах постійного посилення конкуренції і, як наслідок, скорочення прибутковості, необхідно шукати шляхи скорочення операційних витрат і мінімізації ризиків. Обов'язковою умовою тут буде правильна побудова механізму, який буде здійснювати цю діяльність. Образно кажучи, потрібно створити своєрідний конвеєр, що складається з певної кількості співробітників, що взаємодіють з позичальниками і між собою за певними чітко позначеним правилами і алгоритмам. У число таких алгоритм...
