Генеральний директор і головний бухгалтер підприємства (у разі їх відсутності
- заступники зазначених посадових осіб за умови надання в банк нотаріально завіреної картки із зразками підписів).
Касові платіжно-розрахункові документи, звіти касира-операціоніста, звіти касира: Генеральний директор, головний бухгалтер (у разі їх відсутності-заступники вказаних посадових осіб), бухгалтер по обліку розрахунків.
Авансові звіти, матеріальні звіти, виробничі звіти:
Генеральний директор і головний бухгалтер підприємства (у разі їх відсутності
- заступники вказаних посадових осіб).
Список працівників, які мають право на отримання грошей з каси під звіт затверджується директором підприємства щорічно.
- Договори на постачання продукції, договору на купівлю обладнання, сировини, матеріалів, договору підряду та інші договори:
Генеральний директор (у разі його відсутності - його заступники), при необхідності погодження умов договору - головний бухгалтер, юрист, начальник ПЕО, начальник фінансово-комерційного відділу, начальник служби.
- Рахунки-фактури і накладні на відпуск продукції:
Генеральний директор і головний бухгалтер (у разі їх відсутності-заступники вказаних посадових осіб) - за операціями, пов'язаними з іншої реалізацією.
Майстер кільцевого завозу (перша і друга підпис) - накладні та щоденні рахунки-фактури при відпустці молочної продукції з експедицій заводу.
Економіст з фінансової роботи (перший підпис) і ст. бухгалтер з реалізації (другий підпис) - щомісячні рахунки-фактури на реалізацію молочної продукції.
Накладні виписуються на кожну відвантаження продукції і завіряються печаткою ВАТ Молочний комбінат В«ПензенськийВ»: В«Для накладнихВ», щомісячні рахунки-фактури виписуються один раз на місяць не пізніше 5-го числа наступного за минулим .
- Накази по підприємству:
Генеральний директор (у разі його відсутності - заступник) - перший примірник наказу, при необхідності посадові особи для погодження та (або) доведення до відома, інші примірники допускається завіряти підписом секретаря, виконавця.
- Розпорядження на проведення інвентаризації:
Порядок проведення інвентаризацій товарно-матеріальних цінностей, а також розрахунків, зобов'язань і т.д., затвердження комісії з проведення інвентаризацій регламентуються наказами.
Позапланові інвентаризації проводяться за розпорядженням головного бухгалтера.
Інші первинні документи підписуються особами, складовими зазначений документ, а також керівниками відповідних підрозділів, при необхідності генеральним директором (заступником), головним бухгалтером f (заступником), бухгалтером виконавцем, а також іншими посадовими особами для узгодження.
5) Документообіг підприємства.
У процесі організації документообігу встановити такі строки подання до бухгалтерії первинних облікових документів і звітів:
а) табель обліку робочого часу для нарахування заробітної плати 1 числа місяця, наступного за звітним, підставою для нарахування авансу за 1 половину місяця є : внутрішні накази про рух чисельності, розпорядження, лікарняні листи та ін
б) звіти про рух матеріальних цінностей у виробництвах, на складах, в експедиціях - 1 числа місяця, наступного за звітним.
в) звіти підзвітних осіб про відрядження витратних - протягом 3-х днів після повернення з відрядження, інших витратах - протягом поточного місяця , в якому вироблено витрачання грошових коштів. Термін відрядження працівників визначається керівником підприємства. Термін відрядження робітників, керівників і фахівців, які направляються для виконання монтажних та налагоджувальних робіт, не повинен перевищувати одного року.
Графік документообігу на підприємстві наведено у Додатку № 4...
