нові зміни короткострокової кредиторської заборгованості
Найменування показателейСумма, тис.руб.Наіменованіе показателейСумма, тис. руб.Дебіторская задолженность163162Дебиторская задолженность43162Краткосрочные займи487000Краткосрочние займи60249, 74 Y = 1749,74 + 0,39 * 150000 = 60249 , 74 тис.руб.
На підставі Таблиці 8 розрахуємо коефіцієнти поточної, абсолютної, проміжної ліквідності. (Таблиця 9)
Таблиця 9 - Аналіз ліквідності балансу дебіторської заборгованості та короткострокової кредиторської заборгованості
Найменування коэффициентаКоэффициентЭталонное значеніеКоеффіціент поточної ліквідності0, 3? 2Коеффіціент абсолютної ліквідності0, 2 > 1,0-0,7 Коефіцієнт строкової ліквідності 0,3 > 0,5
До тл = 197073/668325 = 0,3
До аб = 163162/668325 = 0,2
До ср.л. = (163162 +526)/668 325 = 0,3
Таблиця 10 - Аналіз ліквідності балансу на основі зміни дебіторської заборгованості
Найменування коэффициентаКоэффициентЭталонное значеніеКоеффіціент поточної ліквідності0, 3? 2Коеффіціент абсолютної ліквідності0, 1 > 1,0-0,7 Коефіцієнт термінової ліквідності 0,1 > 0,5
До тл = 197073/668325 = 0,3
До аб = 43162/668325 = 0,1
До ср.л. = 43162 +526/668325 = 0,1
Після того як зменшилась дебіторська заборгованість на 150000 тис.руб. коефіцієнти абсолютної та термінової ліквідності незначно, але зменшилися, як це видно за даними таблиць 9 і 10.
Таблиця 11 - Розрахунок даних на основі зміни оборотних активів
Найменування показателейСуммаНаименование показателейСумма.Оборотные актіви197073Оборотние актіви42073Заемний капітал організаціі487000Заемний капітал організаціі119452, 5 = 102,46007 + 0,77 * 155000 = 119452,5 тис.руб.
В результаті запропонованих рекомендацій щодо зменшення оборотних активів (запасів) на 155000 тис.руб., потреба в короткострокових позикових коштах зменшиться на 119452,5 тис. руб.
Таблиця 12 - Аналіз ліквідності балан...
