м активів маються на увазі кошти на рахунках ЦБ РФ, на кореспондентських рахунках, в касі.
Шостим елементом виступають активи працюючі (АР). АР - виражаються в сумі коштів, виданих будь-кому, з урахуванням того, що дані кошти можуть бути не повернені з певних причин.
Останнім показником виступає «захист капіталу» (ЗК). Це кошти, вкладені в майно та іншу матеріальну власність (нерухомість, земля, дорогоцінні метали, устаткування і так далі).
Після того, як проводиться підрахунок відповідних показників, йде обчислення системи коефіцієнтів, заснованих на розрахованих раніше показниках. Розрахунок коефіцієнтів представлений в таблиці нижче.
Таблиця 5.
Система коефіцієнтів, що розраховуються за методикою Кромонова В.С.
КоеффіціентРасчетНорма-активне значениеВесaХарактеристикаГенеральный коефіцієнт надійності 145% Показує, наскільки ар захищені к, який у разі неповернення вкладень в ар буде направлений на погашення убитков.Коеффіціент миттєвої ліквідності 120% Демонструє, чи використовуються клієнтські гроші банком як власні кредитні ресурси. Крос-коефіцієнт 310% Показує степень ризику банку при використанні позикових средств.Генеральний коефіцієнт ліквідності 115% Показує здатність банку в разі неповернення виданих позик задовольнити вимоги кредиторів у найкоротший термін (термін, необхідний керівництву банку для продажу майна і цінностей банку). Коефіцієнт захищеності капіталу 15% Відображає, наскільки банк враховує інфляційні процеси, а також частина активів, вкладених в нерухомість і оборудованіе.Коеффіціент фондової капіталізації прибутку 35% Характеризує здатність банку нарощувати власний капітал тільки за рахунок прибутку. Джерело: складено автором на основі «Методичних підходів до оцінки надійності та стійкості банку» Сорокіної І.М.
Після підрахунку коефіцієнтів необхідно провести процедуру нормировки. Кожне отримане значення банку ділимо на відповідні нормативні значення коефіцієнтів, визначені укладачами методики розрахунковим шляхом. Враховуючи кожне нормативне значення коефіцієнта отримуємо, що на даний момент надійним вважатиметься той банк, у якого:
. розміри активів працюючих повністю рівні власного капіталу;
2. ліквідні активи також повинні бути рівні зобов'язаннями до запитання;
. сумарні зобов'язання в три рази перевищують працюючі активи;
. кошти, що знаходяться у вигляді «захищеного капіталу» і ліквідних активів, рівні сумарним;
. «Захисний капітал» повністю відповідає власному капіталу;
. власний капітал перевищує статутний фонд в три рази.
На останньому кроці всі коефіцієнти «зважуються» і сумуються. «Вага» також був визначений укладачами методики розрахунковим шляхом. У підсумку отримуємо наступну функцію індексу надійності банку:
N=45 * Ф (К1 / 1) +20 * Ф (К2 / 1) +10 * Ф (К3 / 3) +10 * Ф (К4 / 1) +5 * Ф ( К5 / 1) +10 * Ф (К6 / 3)
Далі ранжируємо банки відповідно до отриманих індексами надійності та присвоюємо відповідні номери у списку.
Дана методика має свої переваги: ??
1. відкритість, можливість практичного заст...
