інь залежності від кредитних ресурсів, доступності грошових ринків, наявності ліквідних активів, чутливості до зміни процентної ставки, цілі і розміру передбачуваного використання зобов'язань у майбутньому.
На останньому етапі оцінюється якість управління банком. У першу чергу, береться до уваги ефективність діяльності керівництва з управління кредитною організацією. Крім основних факторів, таких як якість активів, достатність капіталу, прибутковість, також йде оцінка професійної компетентності персоналу, здібності співробітників проявляти лідерські якості, займати керівну посаду, дотримуватися трудової дисципліни, своєчасно реагувати на постійно змінюються обставини. Оцінка відбувається по розглянутої раніше п'ятибальною системою.
Останній компонент не оцінюється з точки зору присвоєння йому балів від 1 до 5. Тому підсумкова оцінка проводиться за раніше розглянутим п'яти складовим. Підраховується зведений рейтинг, що дорівнює середньому арифметичному значенню присвоєних раніше оцінок. У підсумку банку виноситься вердикт щодо його фінансового стану: гарне, задовільний, достатню, критичний, незадовільний.
Переваги даної методики полягають в тому, що рейтинг щодо кожного показника вказує на те, які необхідно вживати заходів для поліпшення значення оцінки. Як недоліки методики можна виділити властивий суб'єктивізм в оцінках. Для більш достовірного результату оцінок необхідно наймати високопрофесійних фахівців, що збільшує витрати кредитної організації. В цілому бажано залучати кілька людей для поліпшення оцінки та отримання більш достовірного результату.
Дана методика багато в чому схожа на ту, яку застосовує ЦБ РФ для контролю над комерційними банками. Оцінюються схожі групи коефіцієнтів, які далі теж ранжуються за балами в залежності від отриманих результатів.
Далі буде доцільно проаналізувати методику по оцінці фінансового стану, розроблену групою економістів на чолі з В.С. Кромонова. [16] Ця методика грунтується на тому, що йде порівняння декількох кредитних організацій, які після проведення всіх операцій ранжуються за підсумковим індексом надійності. Для обчислення індексу надійності в аналізованої методикою береться сума зважених значень, функції.
Перший етап методики будується на розрахунку абсолютних показників, що характеризують діяльність банку. Розрахунок проводиться за оборотно-сальдової відомості (форма 0409101) по рахунках бухгалтерського обліку (балансові рахунки другого порядку). Всього в цілому буде проводитися оцінка 7 показників.
У першу чергу оцінюємо статутний фонд (СФ). Він являє собою загальну кількість випущених і сплачених акцій (вкладів, паїв) банку, з урахуванням переоцінки валютної частини.
Далі працюємо з власним капіталом банку (К). Він складається з коштів, які вільні від клієнтських і кредиторських зобов'язань, однак службовці їх забезпеченням.
Після оцінюємо сумарні зобов'язання (СО). Вони включають в себе зобов'язання з нульовим строком до запитання, або невідомим. Складаються з вкладів громадян, а також залишків на бюджетних, розрахункових, кореспондентських, поточних рахунках.
На наступному етапі оцінюємо ліквідні активи (ЛА). Такий вид активів, які можуть бути в найкоротший час переведені в грошові кошти платежу. Під даним видо...
