,424 + 0,15257 + 0,17197
За результатами аналізу можна зробити висновок, що в банку на ряду зі зростанням доходів росли і витрати по наданим послугам, так доходи банку збільшилися з 16349900000. рублів до 92346300000. рублів, що в абсолютній сумі склало 75996400000. рублів або темп приросту склав 564,81% (92346,3/16349,9 * 100%), а темпи приросту витрат склали 882,50% (39138/4434,9 * 100%) , тобто темпи зростання витрат росли швидше темпів зростання доходів, отже, збільшувалася частка витрат; так частка витрат збільшилася з 27,1% до 42,4%.
Малюнок 4.1 - Динаміка зміни доходів і витрат за 2009-2011 роки
Таблиця 4.2 - Оцінка динаміки витрат за процентними операціями ЗАТ «Сомбелбанк» за 2009-2011 року
ПоказательПеріодІзмененіе 2011 к01.10.200901.10.201001.10.201120092010Процентние доходи, млн. руб.7270,19252,927940 + 20669,9 + 18687,1Процентние витрати, млн. руб.3825,55580,532841,9 + 29016,4 + 27261,4Доля витрат в доходах,% 52,6196360,31082117,54438 + 64,92 + 57,23Велічіна витрат на 1 р. доходів, руб.0,5260,6031,175 + 0,649 + 0,572Чістий процентний дохід, млн. руб.3444,63672,4-4901,9-8346,5-12018,9
За період з 01.10.2009 р по 01.10.2010 р ЗАТ «Сомбелбанк» стабільно отримував процентний дохід, чистий процентний дохід на 01.10.2011 р склав 3672 ,; млн. біл. руб., що більше аналогічного показника за 2009 рік на 227 800 000. рублів На 01.10.2011 процентні витрати вище процентних доходів, а чистий процентний дохід склав (- 4901,9) млн. біл. руб.
Малюнок 4.2 - Динаміка витрат за процентними операціями за 2009-2011 року
Таблиця 4.3 - Оцінка динаміки витрат за комісійними операціями ЗАТ «Сомбелбанк» за 2009-2011 року
ПоказательПеріодІзмененіе 2011 к01.10.200901.10.201001.10.201120092010Коміссіонние доходи, млн. руб.9079,818131,164406,3 + 55326,5 + 46275,2Коміссіонние витрати, млн. руб.609,41316,16296 , 1 + 5686,7 + 4980Доля витрат в доходах,% 6,711607,258799,77559 + 3,06399 + 2,5168Велічіна витрат на 1 р. доходів, руб.0,06710,07260,0978 + 0,0307 + 0,0252Чістий комісійний дохід, млн. руб.8470,416815,058110,2 + 49639,8 + 41295,2
За період з 01.10.2009 р по 01.10.2011 р ЗАТ «Сомбелбанк» отримував комісійний дохід, чистий комісійний дохід на 01.10.2011 р склав 58110200000. біл. руб. Даний вид банківської продукції дуже рентабельний для банку так частка витрат в 2011 році склала 9,78%, отже рентабельність комісійних операцій склала 90,22%.
Малюнок 4.3 - Динаміка витрат за комісійними операціями за 2009-2011 року
За результатами дослідження можна зробити висновок з одного боку, чим більше частка працюючих активів у балансі банку і чим вище їх ефективність, прибутковість, тим стійкіше фінансовий стан банку. З іншого боку, зростання прибутковості майже завжди пов'язаний зі збільшенням ризику, в зв'язку з чим підвищуються вимоги до ліквідності.
У процесі управління ліквідністю особливу увагу слід приділяти структурі активів.
Диверсифікація активів, тобто розміщення їх по різних напрямках, робить позитивний вплив на рівень ліквідності, оскільки в цьому випадку сукупний ризик активів знижується. Однак не можна допускати і зайвої диверсифікації - це може призвести до некерованості портфеля активів, зростанню організаційних витрат, пов'язаних з управлінням ним, і, як наслідок, до збитків. При диверсифікації активів необхідно враховувати вплив такого чинника, як фінансова стійкість клієнтів банку, бо це в значній мірі впливає на стійкість фінансового стану банку, перспективи його розвитку, і, тим самим, на його надійність і ліквідність. Для того, щоб уникнути втрат, викликаних, наприклад, неповерненням кредитів або необхідністю нести відповідальність за гарантійними зобов'язаннями за неспроможних клієнтів, банку необхідно відстежувати зміни у фінансовому стані клієнтури, вивчати потреби та фінансове становище потенційних клієнтів, а також прагнути до отримання максимально достовірної та всебічної інформації про своїх партнерів.
Висновок
Для банків кредитування є одним з найбільш ризикованих і дохідних видів банківської діяльності, тому з метою отримання найбільшого прибутку, мінімізації ризиків, попередження утворення простроченої заборгованості за кредитами банки проводять ретельний аналіз фінансового стану потенційних кредитоотримувачів. Оцінка кредитоспроможності та платоспроможності клієнтів є одним з найважливіших етапів в організації процесу кредитування. Вона має пріоритетне значення для банку, оскільки від правильної оцінки часто залежить життєздатність банку.
Об'єктивна оцінка фінансової стійкості клієнта і врахування можли...
