и кредитну політику банку. У банку Північний кредит в 2011 і 2012 роках значення нижче допустимого значення, це свідчить про те, що банк проводить консервативну кредитну політику, що може призвести до падіння доходів. У 2013 році 84% спрямовані в кредити в 2012 році - 66% 2011 році - 72,1%. Динаміка значень показників має рівний тренд, це може говорити про зміну або відсутність жорсткої політики банку.
) Рівень залучених коштів характеризує рівень активності роботи банків по залученню коштів. Тобто показує частку залучених коштів у загальній сумі пасивів. Значення цього коефіцієнта за все року перевищує допустиме значення і має тенденцію до зростання. Це свідчить про те, що відбувається зростання активності роботи банків, розвитку депозитної бази, кореспондентських зв'язків і впровадження нових технологій проведення пасивних операцій.
) Рівень працюючих активів характеризує діяльність банку з розміщення коштів у дохідні операції. У 2011-2012 роках це значення нижче норми і дорівнює відповідно 0,48 і 0,45 при допустимих 0,51, У 2013 році значення вище норми. Активність банку в області розміщення власного і залученого капіталу постійно зростає, при цьому може з'явитися високий ризик, висока прибутковість, низька ліквідність
) Рівень доступності Банку до міжбанківського кредитування відображає частку міжбанківських кредитів у загальній сумі залучених коштів. У 2011 і 2013 роках значення нижче норми, а в 2012 значення дорівнює нижній межі оптимального значення. Це свідчить про те що, до банку проявляється недовіра з боку інших банків.
Далі проведемо оцінку фінансової стійкості КБ ВАТ Північний Кредит за 2011-2013 роках за методикою Сухова. Підсумки розрахунків наведено в таблиці 2.2.5 Самі розрахунки наведені в Додатку.
Таблиця 2.2.6.
Показники фінансової стійкості КБ ВАТ Північний Кредит за 2011-2013 року на кінець року
Найменування коеффіціентаЗначеніе коеффіціентаОптімальное значеніе201120122013Коеффіціент загальної ліквідності0,220,230,170,15-0,3Размер або наявність СОС 29,331,331,1730% від валюти балансаУровень СОС 0,640,740,570,8Коеффіціент іммобілізаціі4,16,88,22Коеффіціент фінансової устойчівості0,580,560,541,04Коеффіціент автономії 0,3660,3590,34950,51
Виходячи з отриманих розрахунків, можна зробити наступні висновки:
) Ліквідність комерційного банку - це можливість і здатність банку виконувати свої зобов'язання перед клієнтами і контрагентами. В аналізованому періоді оптимальне значення даного коефіцієнта дорівнює 0,15, але вивчаємо у банку це значення більше норми: 0,22, 0,23 і 0,17 відповідно. Це говорить про те, що банк може забезпечити сучасне і повне виконання своїх зобов'язань.
) Власні оборотні кошти - це частина власних коштів банку, вкладена в його оборотні активи. Розмір СОС визначається різницею між власними коштами з урахуванням створених банком резервів і коштами, вкладеними в основні фонди і нематеріальні активи. Позитивна величина даного показника в досліджуваному банку говорить про те, що в банку є база для розвитку.
Частка СОС в оборотних активах досліджуваного банку становить 29,4, 31,3 і 31,17% відповідно. Це практично відповідає оптимальному значенні. Банк вкладає власні кошти в поточну діяльність, а не здійснює її за рахунок залученого капіталу. Таким чином, банк є надійним і фінансово незалежним від ринків залученого капіталу.
) Рівень СОС показує, скільки рублів власних коштів банку вкладено в 1 рубль наданих кредитів. У досліджуваному банку це значення становить 0,64, 0,74 і 0,57 відповідно при рекомендованому значенні 0,8, тобто рівень в банку не відповідає нормі. Чим вище фактичне значення показника (вищий ступінь покриття власними джерелами), тим нижча плата за залучені ресурси і вище дохід. Крім того, даний показник характеризує ступінь захищеності банку від можливих збитків в результаті банкрутства своїх клієнтів - позичальників.
) Коефіцієнт іммобілізації відображає рівень покриття власними оборотними засобами активів банку, абстрактних з обороту (показує, скільки рублів СОС припадає на кожен рубль іммобілізованих активів). Протягом всього аналізованого періоду цей коефіцієнт у банку зростає, це означає зростання СОС, а це свідчить про поліпшення структури балансу.
) Коефіцієнт фінансової напруженості (фінансової стійкості) відображає співвідношення власних і залучених коштів банку. У КБ Північний кредит в аналізованому періоді значення цього коефіцієнта нижче рекомендованого. Це означає, що темп зростання залучених коштів нижче темпів зростання власних коштів. Це говорить про низьку фінансової стійкості банку, так і буде незалежно від зовнішніх джерел, від в фінансування та м...
