алозабезпечених власними коштами.
) Коефіцієнт автономії (фінансової незалежності) відображає частку власних коштів (включаючи створення резервів) в загальній сумі пасивів банку. Значення цього показника становить у 2011 році - 0,366, у 2012 році - 0,359, у 2013 році - 0,3495, що нижче рекомендованого. Це означає, що банк вважається фінансово залежним від зовнішніх джерел. Тенденція до зниження коефіцієнта стабільна і при цьому паралельно падає коефіцієнт фінансової стійкості, а отже, слід говорити про фінансову залежність банку від певних видів залучених ресурсів.
Далі необхідно оцінити ділову активність КБ ВАТ Північний кредит raquo ;. У ході аналізу оцінюється економічна ефективність діяльності банку в цілому, а також тенденції в розвитку. Підсумки розрахунку наведені в таблиці 2.2.6 Самі розрахунки наведені в Додатку.
Таблиця 2.2.6.
Показники ділової активності КБ ВАТ Північний Кредит за 2011-2013 рік на кінець періоду
Найменування коеффіціентаЗначеніе коеффіціентаОптімальное значеніе201120122013 Золоте правило економіки 1110Коеффіціент використання залучених средств0,720,660,840,8Коеффіціент рентабельності актівов0,105-0,75-0,1250,75Коеффіціент рентабельності статутного капітала0,0350,0130,008-
) Золоте правило економіки характеризує економічну доцільність, здійснюваної діяльності банку.
Правило виконується в тому випадку, якщо виконується 3 умови:
а) Темп зростання активів повинен бути більше 100%. Це умови дотримується, що говорить про те, що діяльність Банку розширюється.
б) Темп зростання доходів повинен бути більше темпів зростання активів, так як при здійсненні своєї діяльності банк повинен збільшувати прибуток не за рахунок збільшення ставок, а за рахунок скорочення своїх витрат. Це умова дотримувалася тільки в 2012 році. Тому ми не можемо говорити про те, що в даний час банк має позитивний розвиток.
в) Темп зростання прибутку повинен бути вище темпу зростання доходів. Тут теж умови не дотримується
) Коефіцієнт використання залучених коштів показує частку залучених кредитів у загальній сумі залучених коштів. Рекомендоване значення 0,8. У 2013 році значення коефіцієнт перевищило рекомендований, це свідчить про перехід до агресивної кредитної політиці, викликаної найімовірніше збільшенням залежності банку від залучених джерел. залучених джерел. При цьому кредитна політика може бути високоризикованої (можуть вводитися кредити без забезпечень, експрес - кредитування).
) Коефіцієнт рентабельності активів показує частку чистого прибутку на 1 рубль вкладених коштів. Значення даного коефіцієнта дуже низькі, у порівнянні з рекомендованим (0,75%). Це може говорити про консервативної кредитної політики або про високу частку операційних витрат.
) Рентабельність КК показує, скільки прибутку отримано на 1 рубль власних коштів власника. Тобто в 2011 році було отримано 35 рублів на 1 рубль власних коштів, в 2012 - 13 рублів, в 2013 - 8 рублів. Спостерігається знижена динаміка.
Далі проведемо рейтингову оцінку діяльності банку. Підсумки розрахунків вказані в таблиці 2.2.7 Самі розрахунки вказані в Додатку.
Таблиця 2.2.7
Рейтингова оцінка діяльності КБ ВАТ Північний Кредит за 2011-2013 рік на кінець періоду
Найменування коеффіціентаЗначеніе коеффіціентаОптімальное значеніе201120122013Генеральний коефіцієнт надежності0,750,770,581Коеффіціент миттєвої ліквідності0,3520,3590,2551Кросс - коеффіціент2,352,552,13Генеральний коефіцієнт ліквідності0,2630,2390,1681Коеффіціент захищеності капітала0,20,130,111Коеффіціент фондовій капіталізації прібилі6,369,966,823
За отриманою таблиці, можна зробити наступні висновки:
) Генеральний коефіцієнт надійності в поточному періоді значно відхиляється від оптимального значення. Це означає, що ризиковані вкладення банку слабо забезпечені власним капіталом.
) Коефіцієнт миттєвої ліквідності зростав до 2012 року, але в 2013 значення коефіцієнта різко впало. Але жодне з всіх значень не відповідає оптимальному. Це означає, що банк не використовує гроші клієнтів у вигляді власних кредитних ресурсів.
) Крос-коефіцієнти банку за аналізований період не відповідають оптимальному значенню, але близькі до нього. Крос-коефіцієнт показує, яку суму і сукупних зобов'язань банк використовує для отримання прибутку, тобто вкладає в робочі активи. Робимо висновок, що в 2011 році ризики піддавалися не більше, ніж в 23,5% всіх зобов'язань, у 2012 році 35,9%, а в 2013 - 25,5% всіх зобов'язань.
) Генера...
