вернути банківський кредит, відсотки по ньому і засоби іноземного інвестора:
, 00 + 3712,00 + 24000,00=37712 (тис. USD)
- 12921,81=24790,19 (тис. USD)
У підсумку непокриті збитки підприємства в перший рік будуть рівні 24790,19 (тис. USD), що явно не відіб'ється позитивним чином як на фінансовому стані компанії, так і на загальному тлі аналогічних підприємств.
Але в другий рік у підприємства є всі шанси впоратися з виниклими фінансовими труднощами:
, 00-25541,20-11936,99=12921,81 (тис. USD)
Таким чином, у другий рік перевалочна база отримає чистий прибуток у розмірі 12921,81, тим самим він отримала позитивний результат своєї діяльності і тепер може направити дані кошти на модернізацію, створення фондів, виплату дивідендів, відрахування в резервний капітал, збільшення статутного капіталу та інші виплати за рахунок чистого прибутку.
Питання № 2. Ваші оцінки?
Наше підприємство можна оцінити декількома показниками, а саме:
. Оцінка рентабельності і прибутковості
. Оцінка ділової активності
. Оцінка ринкової фінансової стійкості
1. Оцінка рентабельності і прибутковості
Він відображає рівень прибутковості щодо певної бази. Підприємство рентабельно, якщо суми виручки від реалізації продукції досить не тільки для покриття витрат на виробництво і реалізацію, але і для утворення прибутку.
З боку даного показника, наша перевалочна база рентабельна, і відповідно прибуткова, так як після всіх відрахувань у підприємства залишається чистий прибуток.
. Оцінка ділової активності.
Ділова активність підприємств є одним з центральних факторів ефективності ринкової економіки. Критерії її оцінки нерідко зводяться в літературі до характеристики фінансового стану підприємств. Ділова активність комерційної організації проявляється в динамічності її розвитку, досягненні нею поставлених цілей, що відображають натуральні і вартісні показники, в ефективному використанні економічного потенціалу, розширенні ринків збуту своєї продукції.
На рівні підприємства ділова активність найчастіше розглядається як результативність роботи підприємства щодо величини авансованих ресурсів або величини їх споживання в процесі виробництва.
Оцінка ділової активності на якісному рівні може бути отримана в результаті порівняння діяльності даної комерційної організації та родинних по сфері додатка капіталу компаній. Такими якісними критеріями є: широта ринків збуту продукції, наявність продукції, що поставляється на експорт, репутація комерційної організації, що виражається, зокрема, в популярності клієнтів, що користуються послугами комерційної організації, в стійкості зв'язків з клієнтами.
Виходячи з вищезгаданого, я припускаю, що наша перевалочна база може претендувати на високий ступінь ділової активності. Оскільки якщо зробити порівняння її з подібними підприємствами, побачити її високу репутацію, і всю результативність роботи, то можна побачити що вона підходить під всі ці критерії на високому рівні.
3. Оцінка ринкової фінансової стійкості
Умовою фінансової стійкості організації є наявність у неї активів, за складом і обсягами відповідають завданням її перспективного розвитку, і надійних джерел їх формування, які хоч і схильні неминучим і не завжди сприятливим впливам зовнішніх факторів, але володіють достатнім запасом міцності.
Фінансова стійкість - це стабільність фінансового становища підприємства, яка забезпечується достатньою часткою власного капіталу в складі джерел фінансування. Достатня частка власного капіталу означає, що позикові джерела фінансування використовуються підприємством лише в тих межах, в яких вона може забезпечити їх повне і своєчасне повернення.
Під ліквідністю (платоспроможністю) розуміється здатність підприємства своєчасно і в повному обсязі провести розрахунки за короткостроковими зобов'язаннями. До останніх відносяться, наприклад, розрахунки з працівниками з оплати праці, з постачальниками за отримані товарно-матеріальні цінності та надані послуги, з банками по позичках і т.д. Причинами неплатоспроможності можуть бути нестача фінансових ресурсів, малий обсяг продажів і виручки, нестача обігових коштів і т. П.
Провівши поверхневий аналіз наявних результатів, можна сказати, що наше підприємство фінансово стійке, оскільки воно може покрити всі свої заборгованості, і має достатню частку власного капіталу.
