326663829633375 + 563117-5423Каналізаціонное госп-вотис.руб.381174467740056 + 656116-4624Жіліщний фондтис.руб.544410638210867713 + 179,8115 + 22955Прочіетис.руб.163331914333375 + 281117-1423Ітого доходовтис. руб.544371006381510066745100 + 9378118 + +2930
Структура доходів 2009 році порівняно з 2008року не змінилася. Сума доходу по підприємству збільшилася на 18%, що становить 9 378 тис.руб. Найбільшу частку 74% займає котельне господарство. Дохід по даному виду діяльності зріс на 17% і склав 6 940 тис.руб. Друге місце в структурі доходів займає житловий фонд, питома вага якого складає 13%. У водопровідному і каналізаційному господарстві збільшення доходів становить відповідно 563 і 656 тис.руб. Для кращої наочності складемо діаграму.
Для планування виручки від населення на 2010р. скористаємося даними Департаменту з ціноутворення Оренбурзької області та Рішенням Ради Депутатів Бузулукського району і даними за чисельністю. Для більшої наочності і зручності розрахунку складемо таблицю 15.
Малюнок 6. Структура доходів МУП ЖКГ
Табліца15
Розрахунок планованої виручки від водопровідної мережі на 2010р.
№ п/пНаіменованіеко-ть користувачів послугами, чел.Норма споживання на добу, мікол-ть днів користування в розрахунок ном періодеТаріфи за послуги, руб. за м3Метод розрахунку виручкіСумма планованої виручки, тыс.руб.1Водоснабжение12810,183653-853Ч4Ч5Ч6=8324,02Водоотведение12310,2723653-453Ч4Ч5Ч6=8421,63Горячее водоснабженіе8350,1434443-273Ч4Ч5Ч6=81740,1
Таблиця 16
Розрахунок планованої виручки від теплопостачання на 2010р.
№ п/пНаіменованіеОбслужіваемая площа, м2, Sкол-ть місяців обслуговування, М Тариф за пред.услугі, руб. за м2, ТМетод розрахунку виручкіСумма планованої виручки, тис.руб.1Отопленіе21904715,17S х T х М2326,02Жіліщний фонд - із зносом менше 57% 1пов.- 2 пов. і вище - зі зносом більше 57% 1ет.22310 5740,2 16463,7 106,1 12 12 12 4,22 5,38 2,48 S х T х М S х T х М S х T х М1356,8 290 , 7 1062,9 3,2 Визначимо виручку на 2010р. бюджетних організацій та інших споживачів. Прибуток (рентабельність) приймається однаково для всіх муніципальних утворень Оренбурзької області в розмірі до 12% при розрахунку тарифів на комунальні послуги.
У зв'язку з великою зношеністю основних фондів доцільно встановити рівень рентабельності при розрахунку виручки у розмірі 12%. Для наочності складемо табліцу17 (с.56).
Таблиця 17
Розрахунок планованої виручки стороннім організаціям
№ п/пНаіменованіеОб'ём планованих послуг, міСебестоімость планована за одиницю продукцііЦена рентабельності - 12% Метод расчётаСумма планованої виручки, тис.руб.Себестоімость планованого обсягу, тис.руб.1Водоснабженіе20740 мі4,535,07Мі хСхР105,293 , 92Водоотведеніе17621 мі6,407,17Мі хСхР126,4112,83Горячее водоснабженіе2955 гКал.724,9811,89Мі хСхР2399,12142,1
Тарифи для населення встановлюються в частки від економічно обґрунтованих тарифів, при визначенні їх реальної величини відповідно до платоспроможним попитом споживачів.
Розглянемо доходи по підрозділах. Для цього складемо і проаналізуємо аналітичну табліцу18 (С.56-57)
Таблиця 18
Економічні показники доходу від послуг з водопостачання
№ п/пНаіменованіеед. ізм.2008г.% до ито гу2009г.% до ітогуПлан 2010р.% до ітогуАбс. откл.Отно сит. откл.Откл. Плану від даних 2009г.1Оплата послуг водопостачання тис. Руб12309,38312377,9841429287 + 68,91,5 + 1914- населеніетис. руб9847,2990211434- + 54,8122 + 153,2- бюджетні організаціітис. руб209321052430- + 12121 + 325- інші расходитис. руб369371430- + +2120 + 592.Дотаціі з бюджетатис. руб1250.0131600,013200013 + 350128 + 4003Прочіе доходитис. руб1500415403-3 + 40120-Всього доходовтис. руб150591001551710016292100 + 458120 + 775
За даним підрозділу планується збільшення доходу на 775 тис.руб. Основним зростанням доходу планується збільшення тарифу на послуги. З таблиці ми бачимо, зростання доходів у порівнянні з 2008 р становить 20%, що становить 9 378 тис.руб. Збільшенню доходу сприяли зміни в структурі споживачів, оскільки в загальному обсязі реалізації збільшилась питома вага інших покупців. Основним джерелом формування доходів служать платежі населення, яке в 2009 році склали 43 509 тис.руб .. Сума виручки від бюджетних організацій збільшилася на 20% або 10587 тис. Руб .. Зростання цін (тарифів) вплинули на це збільшення більшою мірою. І тільки приблизно 10% всіх витрат займає бюджетні дотації (з цільових програм) у вигляді відшкодування різниці в тарифах. На 6 380 тис.руб. зросло фінансування в 2010 році. До складу ін...
