начку. Інколи Буває так, что НЕ ВСІ документи надійшлі з банку разом з Виписку, або помилковості до неї прікладене документи других предприятий. Чужі документи нужно повернені в банк, а Власні Забрат. Читаючи виписку, за значеннями кодів у графі "Шифр операції" можна візначіті, Якого документом БРАКУЄ.
Значення кодів Такі:
01 - списано (за дебетом), або зараховано (за кредитом) згідно з Платіжним Доручення гроші;
02 - оплачено (за дебетом), або зараховано (за кредитом) гроші згідно з Платіжною вимоги-доручення;
03 - здобуто в касу гроші (за дебетом) згідно з копійчаними чеком чг здано в банк готівку (за кредитом) згідно з Оголошення на внесення готівкі;
04 - оплачено (за дебетом) або здобуто (за кредитом) гроші згідно з Розрахунковим чеком;
05 - віставлено акредитив (за дебетом), або зараховано на рахунок Залишок невикористаних акредитива.
У віпісці банку з рахунків у Крайній графі навідні Залишок коштів на ньом. Остання цифра тут означає Залишок на кінець місяця. Ее звіряють, користуючися правилом визначення сальдо за активним Рахунка, альо з урахуванням того, что виписка є Обернений. Тоб, до Залишки грошів за последнего Виписку минули місяця додаються надходження грошів за поточний місяць (загальний підсумок у графі "Кредит" віпіськи) i віднімають Загальну витрат грошів (підсумок у графі "Дебет" віпіськи). Одержаний результат винен співпадаті з кінцевім Залишки в Останній графі виписок за поточний місяць. На підставі виписок банку проводять записи операцій за дебетом и кредитом цього Рахунку у реєстрах аналітічного и синтетичного учета. Відповідно до первинної документації, вівченої во время проходження практики, подаємо журнал господарських операцій по розрахунковому Рахунку.
№
Зміст Операції
дебет
кредит
сума, грн.
1
2
3
4
5
Надходження копійчаних коштів
1
будівлею готівку з каси ПІДПРИЄМСТВА до банку
311
301
5000
2
Перераховано оплату за віконані роботи (послу-ги)
311
361
12000
3
отримай Орендного плату від орендарів
311...
