НБУ.
11. Організація чіткого касового обслуговування підпріємств, організацій, громадян - КЛІЄНТІВ.
При Касовая обслуговуванні КЛІЄНТІВ Використовують бланки документів єдиної форми, а самє:
- об'ява на внесення готівкі;
- прибутковий (прибуткові) касовий ордер;
- чек на Отримання готівкових коштів;
- прибутковим касовий ордер;
- видатковим касовий ордер.
Всі касові документи повінні заповнюватіся клієнтами без помарок та виправлення. Контроль за Оформленням касових документів, Які надходять від КЛІЄНТІВ, покладено на оператора-бухгалтера по розрахунково-касовим операціям, ОБСЛУГОВУЮЧИЙ їх, контролера - Робітніка обліково-Операційного відділу, а потім касира. p> За внутрішньобанківськіх операціях такоже Використовують бланки єдиної форми: прібуткові та відаткові касові ордери. Правільність Заповнення, наявність помилок, виправлення та помарок перевіряє контролер, после того як документ БУВ заповненості бухгалтером, а потім підпісується касиром в підтвердження Закінчення Операції.
Для оформлення відачі авансів касир и зведення Операційного дня відділом Використовують слідуючі документи:
- книга учета Прийняти та виданя грошів (цінностей), ф. № 155 для Отримання національної та іноземної валюти та ВІДОМІСТЬ на видачу гривень и валютних авансів робітнікам обмінніх пунктів;
- касові прібуткові та відаткові ордери;
- довідка (довідка) касира відаткової каси про суму под звіт;
- довідка касира пріходної каси про суму прийнятя грошів та кількості Копійчаної документів, Які надійшлі в касу, та по Якім були Виданих квитанції про Прийняття готівкі;
- ЗВЕДЕНА довідка про касові обороти;
- звітна довідка про касові обороти за день та залишків цінностей - для Валютної каси.
3. Напрямки Вдосконалення стану розрахунково-касових операцій банку
У умів переходу на рінкові засади існуюча система розрахунково-касових операцій в цілому є централізованою та Адміністративною. Зокрема, складання прогнозів касових оборотів (починаючі від суб `єктів господарювання и закінчуючі Національнім банком України) є трудомісткім и трівалім процесом, кількість Показників та відповідніх розрахунків й достатньо значний, недостатньо аналізується стан и ДИНАМІКА готівкового обігу в регіонах у зв `язку з Економічною сітуацією, яка там склалось.
Окремі Недоліки у практіці ведення касових операцій пояснюється ПЄВНЄВ мірою тім, что Інструкцією В«З організації емісійно-касової роботи в установах банків України "не передбача розмежування функцій регіональніх Управлінь НБУ та комерційніх банків, а такоже єдиного порядком Виконання комерційнімі банками операцій Зі зберігання цінностей у депозитних Сховище и операцій з приймання комунальних та других платежів від населення ТОЩО.
вкрали негативним фактом у деле Поліпшення організації Здійснення операцій з готівкою є відсутність компле...
