тування з метою отримання доходу, обробка та оплата пропонованих претензій. Для проведення страхової діяльності компанії необхідно володіти достатньою фінансовою стійкістю до страхового, фінансового, а також інвестиційному ризику. Фінансова стійкість передбачає здатність страховика виконувати зобов'язання за договорами страхування, як у В«нормальнихВ», так і при несприятливих економічних умовах. Фінансову стійкість страхової компанії не можна розглядати на підставі якого-небудь одного показника без врахування взаємозв'язків з іншими. Залежно від терміну страхування пріоритетне значення має поточне фінансове становище страховика або результати його діяльності на перспективу. Фінансова стійкість страхової компанії забезпечується:
• розміром сплаченого статутного капіталу страхової компанії;
• розмірами страхових резервів;
• оптимальним портфелем розміщення страхових резервів;
• системою перестрахування;
• обгрунтованістю страхових тарифів.
Величина страхових резервів повинна повністю покривати суми майбутніх виплат за діючими договорами. Розмір майбутніх виплат визначається на основі ретельного аналізу операцій страховика і трудомістких математичних розрахунків. Чим точніше проведені ці розрахунки, тим точніше величина страхових резервів буде відповідати майбутнім виплат за страховими випадками. Важливою гарантією фінансової стійкості страхової компанії є наявність достатніх власних коштів. Вони формуються з двох джерел: за рахунок внесків засновників і за рахунок прибутку, одержуваної в результаті господарської діяльності. Для оцінки фінансової стійкості страхової компанії використовується ціла система показників та публікуються рейтингів страхових компаній. За кордоном давно існують спеціалізовані рейтингові агентства, які регулярно публікують рейтинги страхових компаній та аналітичні огляди їх діяльності. Всесвітньо відомими рейтинговими агентствами в США є Standard & Poor's, Moody's Investors, Fitch Investors, Duff & Phelps, в які звертаються багато страхувальники та інвестори для отримання рейтингів. До базовими показниками, на підставі яких визначається рейтинг російських страхових компаній, відносяться:
• абсолютний розмір надходження страхових премій (за видами страхування);
• абсолютний розмір власних і прирівняних до них коштів;
• ставлення отриманої страхової премії за мінусом премії, переданої в перестрахування, до абсолютного розміру надходжень страхової премії за видами страхування;
• відношення показника прибутку до власних і прирівняним до них засобам плюс технічні резерви за видами страхування;
• відношення показника витрат на ведення справи до прибутку страхової компанії або до суми отриманої страхової премії
Але при розгляді фінансового стану не можна спиратися тільки на рейтинги. Тим більше що в останні час навіть серйозні міжнародні рейтингові агентства не надають достовірн...
