их і об'єктивних даних. Так, до Приміром, за три місяці до банкрутства рейтинги Лемон Бразерс і Фані Мей були тільки позитивними, але й оцінювали фінансову стійкість як надійну для інвестицій.
Для визначення платоспроможності страхової компанії зазвичай законодавчим шляхом встановлюються нормативи. Якщо страхова організація не виконує їх, що визначається виходячи з її річного звіту, то контролюючі органи можуть позбавити фірму ліцензії або призупинити її діяльність. Фінансова стійкість страхової компанії в рівній мірі залежить як від достатності власного капіталу, так і від адекватності страхових резервів прийнятим страховиком на себе зобов'язаннями. Страхові компанії зобов'язані створювати страхові резерви, які призначені для виконання ними взятих на себе зобов'язань по виплаті страхового відшкодування (страхового забезпечення) при настанні страхового випадку перед своїми клієнтами. Сформовані в необхідному для виконання цих зобов'язань розмірі страхові резерви є основою фінансової стійкості страховика і гарантією виплат для страхувальників. Необхідно відзначити, що якщо страхова компанія здійснює кілька видів страхування, то резерви по кожному виду формуються окремо. Розміри технічних резервів відображають невиконані зобов'язання за договорами страхування на звітну дату. Резерви обчислюються на підставі розрахункових даних про майбутні збитки (страхові виплати), так як вони повинні бути достатніми для їх покриття. Технічні резерви - це облікове, аналітичне поняття, по своїм характером близьке до витрат майбутніх періодів. Крім того, враховується і можливість виникнення непередбачених збитків, для врегулювання яких створюються резерв катастроф і резерв коливання збитковості.
3. ПІДВИЩЕННЯ СТУПЕНЯ УЧАСТІ СТРАХОВИХ ОРГАНІЗАЦІЙ В інноваційний розвиток РОСІЇ
3.1 Заміна ліцензування страхуванням
У інноваційному розвитку величезна роль відводиться малому і середньому бізнесу. Це обумовлено, перш за все, їх роллю в економіці інноваційно розвинених країн. Для зняття бар'єрів, що заважають розвитку малого та середнього бізнесу, Президент РФ Дмитро Анатолійович Медведєв видав указ про розробку низки законопроектів. Одним з них є указ про створення нормативного акту, що припускає заміну ліцензування окремих видів діяльності обов'язковим страхуванням відповідальності. [31] Сутність даного законопроекту полягає в тому, що підприємства повинні будуть матеріально відповідати за збитки, завдані їм третім особам у ході здійснення своєї діяльності. Збиток буде відшкодовуватися страховою компанією, з якою підприємство уклало договір страхування відповідальності.
Необхідність прийняття даного закону не викликає сумніву. По-перше, заміна, ліцензування страхуванням допоможе уникнути паперової тяганини, з якою стикаються підприємства при отриманні ліцензії. Це дуже важливо для підприємств малого та середнього бізнесу, оскільки паперова тяг...