="justify"> перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги;
перерахування грошових коштів з метою повернення кредитів (позик) та сплати відсотків за ними;
перерахування грошових коштів в інших цілях, передбачених законодавством або договорами.
Платіжне доручення містить такі реквізити:
найменування розрахункового платежу, його номер, дата виписки.
вид платежу;
найменування платника, номер його рахунку, ІПН;
найменування і місце знаходження банку платника (БІК) номер кореспондентського рахунку або субрахунку;
назва платежу з виділенням окремого рядка податку, що підлягає сплаті, або з зазначенням того, що податок не сплачується;
сума платежу.
Підставою для бухгалтерських записів за рахунком 1.304.05 є Виписка з особового рахунку одержувача бюджетних коштів, яка надається відділенням УФК по Зверіноголовскому району даної організації. Витяг видається регулярно через день. При отриманні виписки бухгалтер організації ретельно перевіряє відповідні документи, що є підставою для платежу. p align="justify"> Регістром бухгалтерського обліку за операція за рахунком 1.304.05 є Журнал операцій № 2 з безготівковими коштами (додаток). Даний Журнал складається щомісяця. У нього заносяться всі виписки з особового рахунку та звіти касира, складені протягом місяця. Також вказуються відповідні рахунки, по яких проходили операції, номери рахунків у банках, які брали участь у проведених операціях, і суми безготівкових грошових коштів, які були переведені з одного рахунку на інший протягом звітного періоду. Після розрахунку підсумкової суми Журнал підписується головним бухгалтером. p align="justify"> Валютного рахунку, а також спеціальних рахунків банку дана організація не має.
4. Удосконалення обліку грошових коштів
З метою підвищення ефективності використання грошових коштів організації необхідно виконати такі основні завдання:
необхідно забезпечити своєчасне і правильне документування операцій по руху грошових коштів і розрахунків;
важливим є оперативний, повсякденний контроль за збереженням готівкових коштів і цінних паперів в касі підприємства;
контроль за використанням коштів суворо за цільовим призначенням, за правильними і своєчасними розрахунками з бюджетом, банками, персоналом, за дотрим...
