983,34 Короткострокові зобов'язання (CL) 75 840 113 76 037 920в тому числі: кредиторська заборгованість 30 85746 285,515 428,5 короткострокові займи00Без ізмененіяБаланс200 246300 396102123
Визначимо потреба в додатковому фінансуванні.
а) Початкові чистих активів становить: (зміна активів - короткострокові зобов'язання)
? NA =? A -? CL = 100123-37920 = 62203руб.
б) Величина внутрішнього фінансування: = NP - DIV = 19952,40 - 8646 = 11306,40 руб.
в) Потреба в додатковому зовнішньому фінансуванні: =? NA - IFN = 62203 - 11306,40 = 50 896,60 руб. (81,82%)
З проведених розрахунків видно що, сумарна потреба в додатковому фінансуванні для забезпечення необхідного зростання обсягу виробництва (50%) складає 62203 руб., з яких 50 896.6 руб. (81,82%) мають бути залучені із зовнішніх джерел. p align="justify">) Згідно з умовою задачі, необхідно розрахувати прогнозні значення показників фінансової звітності, визначити потребу в джерелах фінансування з використанням відповідної балансової моделі і вибрати варіанти фінансування з можливих:
короткострокова банківська позика -10%;
довготривала банківська позика 20%;
збільшення статутного фонду за рахунок додаткового випуску акцій.
Перевіримо перше і друге умова:
Коефіцієнт загальної ліквідності: = CA: CL = поточні активи: поточне пасиви = 81904:75840 = 1,08. Умова задачі виконується коефіцієнт загальної ліквідності більше 1,5. Це говорить про те, що поточні зобов'язання повністю покриваються поточними активами, на 1,08 у.ед. поточних активів припадає 1у.ед.текущіх зобов'язань.
Коефіцієнт відношення зобов'язань до сукупних активів (фінансової залежності) :/ А = все зобов'язань/всього активів/А = 75840:200246 = 0,3787 або 37,87% <50%. Отже 37,87% - частка позикового капіталу в активах підприємства, це означає що всі зобов'язання можуть бути покриті власними коштами підприємства. p align="justify"> Отже, умови для надання позики виконуються. p align="justify"> Подивимося, кредитоспроможне чи підприємство для цього розрахуємо кілька показників:
Коефіцієнт автономії:
Кавт. = Е: А (власний капітал: всього активів)
Кавт. = 124406:200246 = 0,62 або 62%> 50%
Частка власних коштів перевищує частку позикових коштів, отже підприємство може за всіма зобов'язаннями розрахуватися власними коштами.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (платоспроможності) показує яка частина поточної заборгованості може бути погашена негайно. Розраховується як відношення грошових коштів до короткострокових зобов'язань (нормативне значення 0,1-0,30) = 16948/75840 = 0,223 або 22,3%
