власної продукціі9440-інших товаров24426Ітого по податковій базі (18%) 338 663. Податок на додану вартість: - власної продукціі1699.2-інших товаров4396.68Ітого ПДВ (18%) 6095.884. Податкова база (10%): на продовольчі товари повсякденного спроса11005. Податок на додану вартість на продовольчі товари повсякденного спроса1106. Всього ПДВ з виручкі62057. Сума часткової оплати, що надійшла від покупців 60008. Нараховано ПДВ з суми часткової оплати915.259. Штрафні санкціі1.510. ПДВ із суми штрафних санкцій0.211. Відвантажені товари в рахунок часткової оплати300012. Податкові відрахування: - ПДВ по відвантаженнях у рахунок часткової оплати457-ПДВ, сплачений поставщікам500Ітого вичетов95713. ПДВ до сплати в бюджет5400
Розрахунок податку на майно організацій
ПоказателиРасчетыПримечания1.Остаточная вартість основних засобів: на початок періода44500.01.04 .01.07 .01.1043573 42646 41719на кінець періода407922.Среднегодовая вартість основних средств426463. Вартість майна, що виключається з оподатковуваної бази: на початок періодана кінець періода4.Среднегодовая вартість неоподатковуваного імущества5.Налоговая база426466. Ставка податку,% 2.27. Податок на майно організацій, руб.938.312
Розрахунок транспортного податку = 88 к.с. * 1 шт. * 2.5 руб. +75 К.с. * 1 шт. * 2.5 руб = 407.5
Розрахунок податку на прибуток організацій
ПоказателиРасчетыПримечания1. Виручка від реалізації: - продукції власного проізводства8000-покупних товаров217002. ПДВ по реалізованих: - продукції власного проізводства1440-покупним товарам39063. Виручка без ПДВ: - продукції власного проізводства6560-покупних товаров17794Всего виручка без НДС243542. Витрати, пов'язані з виробництвом і реалізацією продукції для цілей оподаткування, всего22418В тому числі: 1) матеріальні витрати, всего18200в тому числі оплата природоохоронних меропріятій2) витрати на оплату труда23753) амортізація3004) інші витрати всього, з них: а) ЕСН468б) податок на майно організацій938 .312 в) транспортний налог0.407г) витрати на відрядження в межах норм200д) оплата витрат з НІОКР3. Прибуток від реалізаціі18734. Позареалізаційні доходи5. Оподатковуваний прибуток за ставке187320%, у тому чіслеа) податок у Федеральний бюджет 2% 37.46б) податок до бюджету суб'єкта РФ 18% 337.146. Разом відрахувань за ставкою 20% 374.6
РОЗДІЛ 3. ОСОБЛИВОСТІ ОПОДАТКУВАННЯ ПРИ ПЕРЕМІЩЕННІ ПІДАКЦИЗНИХ ТОВАРІВ ЧЕРЕЗ МИТНИЙ КОРДОН УКРАЇНИ
.1 Особливості оподаткування при імпорті
Згідно з пунктом 1 статті 185 Податкового кодексу РФ при ввезенні підакцизних товарів на митну територію РФ оподаткування акцизами залежить від обраного митного режиму:
Гј якщо ввезений товар підлягає надалі в...
