звіти, відрядження удостоверенія.9проверка правильності відшкодування відрядних расходов.01.01.07 - 25.01.07Іванов І.І .10 перевірка утримання податку на доходи з сум перевищення відрядних витрат понад встановлених норм.01.01.07 - 25.01.07Міронов Н.В.Налоговий кодекс11проверка правильності виділення податку на додану вартість (ПДВ) у сумі відрядних расходов.01.01.07 - 25.01.07Міронов Н.В.Налоговий кодекс, інструкції, декларації з НДС.12проверка правильності відображення в обліку ПДВ по придбаним підзвітними особами матеріальних цінностей у роздрібній торговельній мережі та населенія.01.01.07 - 25.01.07Міронов Н.В.Налоговий кодекс, інструкції, декларації з НДС.13проверка соответствія01.01.07-ІвановПісьменние
фактичних розмірів представницьких витрат кошторисам. - 25.01.07І.І. розпорядження керівника і смети14проверка правильності ведення аналітичного обліку представницьких витрат у межах і понад норм; 01.01.07 - 25.01.07Іванов І.І .15 перевірка правильності виведення залишків на кінець звітного періоду за розрахунками з підзвітними ліцамі.01.01.07 - 25.01.07Міронов Н.В.Главная книга, форми звітності, 16проверка відповідності записів в авансових звітах і журналі-ордері № 7 В«Розрахунки з підзвітними особамиВ» .01.01. 07 - 25.01.07Міронов Н.В.авансовие звіти.
Керівник аудиторської організації А.А. Попов
Керівник аудиторської групи І.І.Іванов
Додаток 2
Таблиця 3. Запитальник для збору інформації при складанні програми аудиторської перевірки Івановим І.І. розрахунків з підзвітними особами СГВК В«СариалВ»
№ п/пВопросВаріант ответаІнформація або документ, який слід запросітьНазначаемая аудиторська процедураНомер вивода1Імеется чи в організації список осіб, яким дозволено видавати гроші на господарські нуждиНет1ДаСпісок осіб, яким дозволено видавати гроші на господарські нуждиПроц. 1.1.12Видаются нові аванси особам, які не відзвітували за раніше отриманими під звіт суммамНетДаВедомость розрахунків з підзвітними ліцаміПроц. 1.1.223Оформляются чи письмові розпорядження керівника організації за напрямком працівників у командировкиНет3ДаПисьменные розпорядження руководітеляПроц. 2.1.24Облагаются чи прибутковим податком добові понад норми, що відшкодовуються за рішенням керівника організацііНет4ДаПріказ керівника про возмещенііПроц. 2.2.15Організован чи аналітичний облік відрядних витрат у межах і понад норм для цілей налогообложеніяНет5ДаПроц. 2.1.46Імеются чи затверджені керівником організації кошторису представницький расходовНет6ДаПісьменное розпорядження руководітеляПроц. 4.1.17Організован чи аналітичний облік представницьких витрат у межах і понад норм для цілей налогообложеніяНет7ДаПроц. 4.1.28Проізводітся чи розрахунок сум, належних працівникові на командіровкіНет8Да
