кладами у статутний (складовий) капітал120 58020 58075-2Расчети з виплати доходов12 7002 70076Расчети з різними дебіторами і кредіторамі84 20070 40064 70035 70080Уставний капітал3 000 0003 000 00082Резервний капітал185 000185 00083Добавочний капітал357 280537 28084Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 178 64098 64096Резерви майбутніх расходов290 00065 58697Расходи майбутніх періодов3 8503 85097Доходи майбутніх періодов26050099Прібилі і збитки - 237 098 921 635Ітого7 968 ​​9507 968 ​​9508 169 8198 169 819
Таблиця 2 Журнал реєстрації господарських операції за грудень 2012р.
№ п п Найменування документаСодержаніе господарської операцііСумма, рубКорреспонденція счетовДебетКредит1234561Выписка банку з розрахункового счетаПоступіло на розрахунковий рахунок: а) від покупців за відвантажену їм продукцію б) повернення раніше наданих позик, у тому числі відсотків - 12 000 руб. в) штраф від ВАТ Ромашка за поставку неякісних комплектуючих виробів г) короткострокова позика банка650 000 72 000 12 000 25 100 500 0005 1 51 58 51 5190, 1 58 91,1 76 66Ітого: 1 259 1002НакладнаяСпісана оплачена готова продукція400 00090,2453 Виписка банку з розрахункового рахунку, прибутковий касовий ордер, реєстр платіжних порученій.Перечіслено з розрахункового рахунку: а) в погашення заборгованості бюджету б) в погашення заборгованості по єдиному соціальному податку в) отримано за чеком для виплати заробітної плати і депонованих сум 570 000 260 000 432 500 68 69 50 51 51 51Ітого: 1262 5004Отчет касира, видатковий касовий ордер, платіжні ведомості.Видана: заробітна плата депоновані суми 420 000 12 500 70 76 50 50Ітого: 432 5005Випіска банку з розрахункового Счетает) зараховані платежі засновників за внесками до статутного капіталу б) зараховані відсотки, полеченной від банку за використання ним коштів організації 20 580 27 413 51 51 75,1 91,1 Разом: 47 9936Справка бухгалтеріі.Начіслени витрати , пов'язані з оплатою послуг, що надаються банком 30150 91,2 767Випіска банку з розрахункового рахунку, довідка бухгалтеріі.а) відновлені на розрахунковий рахунок суми, раніше списані помилково банком б) оплачені послуги банку в) оплачений штраф за недопоставку продукції ТОВ Імперія 4 500 30 150 2 800 51 76 76 76 51 51Ітого: 37 4508Платежное вимога, рахунки фактури.Акцептован рахунок ВАТ < span align = "justify"> Ромашка за матеріали: а) покупна вартість б) ПДВ 187 000 33 660 10 19 60 60Ітого: 220 6609Претензіонние акти, довідка бухгалтеріі.Начіслена сума штрафу ВАТ Ромашка за поставку неякісних матеріалов25 +1007691,110 Платіжна вимога, рахунок-фактура.Акцептован рахунок транспортної організації за доставку матеріальних цінностей на склад...
