на ліцензія на будівельну деятельность15.38Пріобретен компьютер8, 79Получен і оплачений рахунок по аудиторським услугам3, 510Работнікамі пред'явлені авансові звіти по командіровкам0, 711Пріобретени і введені в експлуатацію пристосування для монтажа1812Получен і оплачений рахунок за виконання юридичних услуг4.113Організаціей отриманий рахунок по оплаті робіт виробничого характера25.214Получен рахунок з утримання службового транспорта3.515Получен і оплачений рахунок за видатками на рекламу, що пройшла в СМІ16.0216Оплачено підвищення кваліфікації работніков4.117Ітого 199.222.148.8218НДС за квартал4528.9270.1219НДС до сплати в бюджет = 4528.9-270.12 = 4258.78 тис. руб. p align="justify">. Січень:
* 0,18 = 1980 тис. руб.
Лютий: 8000 * 0,18 = 1440 тис. руб.
Березень: 5900 * 0,18 = 1062 тис. руб.
. Виручка від реалізації недоамортизованого автомобіля = 151 тис. руб. залишкова вартість = 180.6 тис. руб.
Так як залишкова вартість перевищує чисту виручку, то ПДВ необхідно нарахувати на залишкову вартість:
ПДВ начисл. = 180.6 * 0,18 = 32,5 тис. руб.
У даному випадку держава, в особі податкових органів, справило донарахування виручки в розмірі різниці між фактичною і залишковою вартістю, тобто донарахування складе 29.6 тис. руб. відповідно до правил бухгалтерського обліку податок нараховується окремо на фактичну виручку і окремо на донараховану виручку:
ПДВ поч вир = 151 * 0,18 = 27.18тис. руб.
ПДВ поч Доначі = 29.6 * 0,18 = 5,3 тис. руб.
81 * 18/118 = 12,3 тис. руб.
* 18/118 = 2,1 тис. руб.
6.950 * 0,18 = 171 тис. руб.
.85 * 0,18 = 15.3 тис. руб.
.48.4 * 0,18 = 8,7 тис. руб.
.19.3 * 0,18 = 3,5 тис. руб.
.3.8 * 0,18 = 0,7 тис. руб.
.100 * 0,18 = 18 тис. руб.
.27/1,18 * 0,18 = 4.1 тис. руб.
.140 * 0,18 = 25.2 тис. руб.
.23/1,18 * 0,18 = 3.5 тис. руб.
.89 * 0,18 = 16.02 тис. руб.
.23 * 0,18 = 4.1 тис. руб.
ПДВ кв поч = 2024.8 + 1442.1 + 1062 = 4528.9 тис. руб.
ПДВ кв можл = 199.2 +22.1 + 48.82 = 270.12 тис. руб....
