ни займаються індивідуальною трудовою діяльності; інші кредитні організації; фізичні особи.
Законодавчі основи кредитних операцій.
Банківське законодавство регулюється низкою нормативних актів і основоположним документом є ГК. РФ. (Частина 1, 2)
ГК. РФ.определяет зміст, принципи і форму оформлення кредитних відносин
У главі 42 «позика і кредит» водиться принципове розмежування цих понять.
У пункті 1 «позика» встановлена, що:
. Позикодавцем, може бути будь-яка юридична або фізична особа-ні кредитна організація
. Предметів договору позики можуть бути гроші або інші речі
. Договір позики може бути укладений, як у письмовій формі, так і в усній, може бути підтверджений розпискою позичальника
У пункті 2, встановлено що:
. Кредитором може бути банк або інша кредитна організація
. Кредит надається в грошовій формі у розмірі та на умовах передбачених договором
. Позичальник зобов'язаний повернути кредит та сплатити відсотки за позикою.
. Кредитний договір повинен бути укладений обов'язково у письмовій формі. Він являє собою двосторонній договір
. Кредитор зобов'язаний видати позику на обговорених умовах
. Позичальник-погасити позичкову заборгованість у повному розмірі та у встановлені терміни
У пункті 3 «товарний і комерційний кредит», встановлено що
. Предметом договору товарного кредиту є речі (товари)
. Кредит надається на умовах аналогічних банківському кредиту (терміновість, зворотність, платність, письмове оформлення договору)
. Предметом договору комерційного кредиту можуть бути грошові суми або речі визначені родовими ознаками.
. Кредит може бути наданий у вигляді авансу, попередньої оплати, відстрочення та розстрочення оплати товарів, робіт або інших послуг
. Договором товарного або комерційного кредиту можуть бути передбачені й інші умови кредитування за згодою сторін
Право кредитних організації на проведення кредитних операцій встановлюється відповідно ФЗ. «Про банки і банківську діяльність» Правила здійснення кредитування та окремі нормативи встановлюються банком Росії відповідно до Федеральними Законами.
Порядок кредитування визначається самими банками.
Позичкова і прирівняна до неї заборгованість. Порядок формування резервів
Формування резервів по активних операціях-обов'язок банків, встановлена ??нормативними актами банку Росії. Формування резерву здійснюється банком в момент появи на балансі активу за яким відповідно до вимог банку Росії має бути створений резерв або називають резервуються актив.
Розмір резерву на можливі втрати визначається в процентному співвідношенні від суми зарезервованого активу. Процентна співвідношення встановлено нормативними актами банку Росії і залежить від категорії якості до якої віднесено резервований актив. Оцінка кредитного ризику проводиться банками з метою класифікації того чи іншого зарезервованого ак...
