огію здійснення та обліку операцій з банківськими вкладами (депозитами) на наступному прикладі.
.08.2013 р. Іванов Іван Іванович звернувся в банк з проханням відкриття банківського вкладу «Керуй» на суму 300 000рублей і терміном на 130 днів.
Реквізити, необхідні для оформлення документів по операції представлені в таблиці 4.
Таблиця 4 Реквізити
БанкВкладОАО «Ощадбанк Росії» «Керуй» ІПН: 77078393 КПП: 775001001 БИК: 044030653 К / С: 30101810500000000653 Адреса: 196233, м. Санкт-Петербург, вул. Зоряна, будинок 16, літер А Тел.: 812-727-24-33 Керівник: Васильєва Н.А. Спеціаліст з обслуговування приватних осіб: Рафальська Я.С. Головний бухгалтер: Гайсина М.Р. Касир (операціоніст): Сорокіна В.В.Не знижуваний залишок: 30000Рублей Річні відсотки: 6% Витратні і прибуткові операції: передбачені Виплата відсотків: щомісяця Ставка до запитання: 0,1% КліентІванов Іван ІвановічІванова Анастасія ДмітріевнаДата народження: 03.05.1968г. Паспорт РФ: 40 10 633789, виданий ТП № 10 ОУФМС Росії по Санкт-Петербургу і ЛО у Виборзькому р-ні м. Санкт-Петербург, 30.05.2010г. Адреса: 196193, м. Санкт-Петербург, вул. Орджонікідзе д. 15, кв. 38 Тел.: 951-939-24-91Дата народження: 15.02.1979 Паспорт РФ: 40 11 986 521, виданий ТП № 14 ОУФМС Росії по Санкт-Петербургу і ЛО в Калінінському р-ні м. Санкт-Петербург, 23.03.2011р. Адреса: 196193 Санкт-Петербург, вул. Орджонікідзе д. 15, кв. 38 Тел.: 950-464-82-64
Цим же днем ??банк уклав з клієнтом договір банківського вкладу (Додаток № 1).
Спеціаліст з обслуговування приватних осіб оформив картку особового рахунку (Додаток № 2) і зробив відмітку в книзі реєстрації відкритих рахунків (Додаток № 3).
Клієнт вніс кошти до каси готівковим шляхом за прибутковим касовим ордером (Додаток № 4).
Дт 20202810255076800002
Кт 42304810255076800015 300000 рублів
На підставі договору банківського вкладу клієнту була видана Ощадна книжка (Додаток № 5), яка списується з позабалансового рахунку по меморіальному ордеру (Додаток № 6)
Дт 99999810255076800001
Кт 90702810255076800002 1-00 Рубль
.08.2013 здійснено нарахування відсотків за договором за 14 днів на підставі меморіального ордера (Додаток № 7)
?% == 690-41
Дт 70601810255002160102
Кт 47411810255076842304 690-41 рублів
.09.2013 здійснено нарахування відсотків за договором за 30 днів на підставі меморіального ордера (Додаток № 7)
?% == 1479-45
Дт 70606810255002160102
Кт 47411810255076842304 1 479-45 рублів
.10.2013 Іванов І.І. вніс через касу у внесок готівкові грошові кошти в сумі 50 000-00 Рублів оформлення прибутковим касовим ордером (Додаток № 9).
Дт 20202810255076800002
Кт 42304810255076800015 50 000-00
Цим же днем ??операції з нарахування відсотків за вкладом та внесення готівки були відображені в ощадній книжці (Додаток № 5).
.10.2013 здійснено нарахування відсотків за договором за 31 день на п...
