йний фонд у страхуванні життя встановлений у розмірі 800 тис. Євро.
Визначення фактичного рівня платоспроможності.
Законодавчо встановлені певні позиції, які можуть розглядатися як вільні, не пов'язані зобов'язаннями власні кошти.
До них відносять:
· власний капітал за мінусом нематеріальних активів (по балансу),
· виявлення приховані резерви,
· у суспільствах взаємного страхування - можливі доплати,
· в страхуванні життя очікувані прибутки.
Якщо маржа платоспроможності нижче мінімуму, званого гарантійним фондом і вираженого в Євро, в найкоротші терміни застосовують найсуворіші санкції.
Діюча система контролю за платоспроможністю а ЄС передбачає перевірку стану справ на основі даних по всьому підприємству на звітну дату. При визначенні нормативного розміру власних коштів приймається до уваги тільки страховий ризик (технічний ризик) - ризик виникнення збитків. Ризик неліквідності активів не враховується. Виділяють ще кілька спірних моментів. Так, технічні резерви можуть бути недооцінені, а активи - переоцінені. У результаті отримана маржа платоспроможності може бути завищена.
Якісна оцінка достатності покриття власними средствамі.Значеніе CARОценка покриття < 0Недостаточноеот 0 до 25% Нормальноеот 26 до 50% Хорошееот 51 до 75% Надійне> 75% Відмінне
Об'єднання Європи і відповідно, виникли широкі можливості переливу капіталу виявили ще одну проблему при визначенні маржі платоспроможності. Можливий подвійний облік власного капіталу за рахунок його «перенесення» з іншої компанії. У цьому випадку має бути єдина платоспроможність для групи. Її називають «солідарною відповідальністю плюс». В даний час ведеться активна дискусія щодо впровадження американської моделі контролю за платоспроможністю в ЄС з тим, щоб при визначенні нормативного рівня враховувати основні ризики: технічний ризик, ризик інвестицій, ризик тарифікації і т.д.
2.2 Методи забезпечення фінансової стійкості страхових операцій
Під фінансовою стійкістю страхових операцій розуміється постійне збалансування або перевищення доходів над витратами страховика в цілому по страховому фонду. В основі забезпечення фінансової стійкості лежать перш за все оптимальні розміри тарифних ставок, а також достатня концентрація коштів страхового фонду, при якій стає можливою територіальна і тимчасова розкладка збитку.
Концентрація коштів страхового фонду досягається при неухильному зростанні числа страхувальників і застрахованих об'єктів.
Проблема забезпечення фінансової стійкості страхового фонду може розглядатися подвійно: як визначення ступеня ймовірності дефіциту коштів у якому році і як відношення доходів і витрат страховика за минулий тарифний період.
Для визначення ступеня ймовірності дефіцитності коштів в осяжному майбутньому застосовується коефіцієнт Ф.В. Коньшина, що представляє собою своєрідний коефіцієнт варіації:
Даний коефіцієнт можна застосовувати в тих випадках, коли страховий портфель страховика складається з об'єктів з приблизно однаковими страховими сумами.
Чи...
