м меншим буде значення К, тим менше ступінь варіації обсягу сукупного страхового фонду, тим вище його фінансова стійкість.
На величину показника ДК, як видно з формули, не впливає розмір страхової суми застрахованих об'єктів (його значення ні в даній формулі). Показник знаходиться в зворотній залежності від числа застрахованих об'єктів і розміру середньої тарифної ставки. Іншими словами, чим більше застрахованих об'єктів і вище розмір страхового тарифу, тим менше буде К, тобто ступінь варіації, і відповідно тим вище фінансова стійкість страхових операцій. Наприклад, якщо орієнтовно припустити, що в країні охоплено державним страхуванням не менше 1 млрд. застрахованих об'єктів, а середня тарифна ставка складає в середньому 2% страхової суми, то показник К становитиме 0,001%.
Для оцінки фінансової стійкості страхового фонду як відносини доходів до витрат за тарифний період можна використовувати наступну формулу:
Нормальним слід вважати значення Кф.у., коли воно перевищує одиницю, тобто коли сума доходів за тарифний період з урахуванням залишку коштів у запасних фондах перевищує всі витрати страховика за цей же період.
Наведена формула показує, що для перевищення доходів над витратами за тарифний період на основі оптимальних тарифів необхідна достатня концентрація коштів страхового фонду та наявність системи запасних фондів, яка дозволяє в несприятливі роки відшкодовувати надзвичайної шкоди і тим самим забезпечувати розкладку збитку в часі.
Проблема зміцнення фінансової стійкості страхових операцій тісно пов'язана з вирівнюванням розмірів страхових сум, на які застраховані різні об'єкти. Тільки в цьому випадку, як показує коефіцієнт Ф.В. Коньшина, фінансова стійкість не залежить від розміру страхової суми. Прагнення страховиків до вирівнювання страхових сум породило потребу у перестрахуванні, тобто в передачі іншому страховику окремих об'єктів або частини їх вартості. Перестрахування набуло широкого роз-ня в сучасній економіці. Головне завдання, яке вирішує перестрахувальник, полягає в тому, яку частину вартості великих ризиків передати в перестрахування і яку залишити у своєму страховому портфелі. Серед страховиків створюються спеціалізовані клуби, що займаються тільки перестрахуванням.
Таким чином, перестрахування дозволяє створити страховий портфель страховика, що складається з однорідних за вартістю ризиків, і тим самим забезпечити необхідну фінансову стійкість страхових операцій.
Розміри надходить страхової премії визначаються тарифною політикою організації, під якою ми розуміємо не тільки розрахунок страхових тарифів як прогнозної ціни страхової послуги з урахуванням всіх необхідних ризикових факторів, знижок і надбавок по конкретним групам страхувальників / застрахованих об'єктів, але і подальше призначення фактичної ціни при укладанні договору страхування, коли додатково враховуються ціни, що складаються на ринку. Таким чином, тарифна політика, що відповідає за формування одного з вхідних потоків грошових коштів, є одним з факторів фінансової стійкості страховика. Причому співвідношення обсягу даного потоку з обсягами інших вхідних потоків, а також те, що тариф, по суті справи, задає планову рентабельність роботи страховика, робить тарифну політику одним з найважливіших чинників стійкості.
Разом з тим, н...
