на 2013 рік
№ п / пПоказателіСумма, тис. руб.1Расходи на рекламу1502Сбитовие расходи3753Расходи на маркетингові ісследованія754Зарплата персонала3005Зарплата руководітелей2256Аренда офіса757Прочіе расходи458Ітого невиробничих расходов1245
Перейдемо до формування бюджету прибутків і збитків, складеного на основі всіх попередніх бюджетів. Цей бюджет покаже дохід, зароблений за звітний період і понесені витрати.
Таблиця 17. Бюджет прибутків і збитків ТОВ «Стройпласт» на 2013 рік
№ п / пПоказателіСумма, тис. руб.1Продажи55502Себестоимость реалізованої продукціі3678, 9453Валовая прібиль1871, 0554Непроізводственние расходи12455Прібиль від продаж626, 055
Вище складені основні форми бюджетів. Залежно від специфіки діяльності компанії, а також для уточнення окремих показників можуть бути сформовані й інші «спеціальні» бюджети. Види і кількість таких бюджетів визначає вище керівництво компанії і бюджетний комітет. До таких бюджетам, наприклад, відносяться: кредитний або інвестиційний бюджети, податковий бюджет, бюджет НДДКР та ін Також можна більш розгорнуто представити окремі показники (наприклад, побудувати бюджет витрат на відрядження).
Процес бюджетування не закінчується на складанні певного набору бюджетів, а скоріше тільки починається. Потрібно, по-перше, ще раз перевірити і проаналізувати складені бюджети, по-друге, наприкінці планового періоду необхідно проаналізувати отримані результати і зробити відповідні висновки.
Побудуємо графік взаємозв'язку обсягу виробництва і собівартості від реалізації пластикових підвіконь, що випускаються ТОВ «Стройпласт». Дані представимо у вигляді таблиці 18.
Таблиця 18. Розрахунок показників, необхідних для побудови графіків взаємозв'язку обсягу виробництва і собівартості
№ п/пПоказателіВсего1. Виручка від реалізації, тис. руб.55502. Повна собівартість, тис. руб. (Стр.3 + стор.4): 4923,9453.- Змінні затрати3678, 9454.- Постійні затрати12455. Точка беззбитковості, тис. руб. (Стр.3 + стор.4) 4923,9456. Поріг рентабельності (валова маржа) (стор. 1 - стор 3) 1871,0557. Запас фінансової міцності (стор. 1 - стор 5) 626,055
Точка беззбитковості - мінімальний рівень виробництва або іншого виду економічної діяльності, при якому величина виручки від реалізації виробленого продукту, послуг дорівнює витратам виробництва та обігу цього продукту.
Рис. 2. Взаємозв'язок обсягу виробництва, собівартості і прибутку при виробництві пластикових підвіконь ТОВ «Стройпласт»
Поріг рентабельності - це така виручка від реалізації, при якій підприємство вже не має збитків, але ще не має і прибутків. Валовий маржі в точності вистачає на покриття постійних витрат, і прибуток дорівнює нулю. У нашому випадку поріг рентабельності становить 1871,055 тис. руб. Наскільки далеко підприємство від точки беззбитковості <# «justify"> Висновок
У курсовій роботі було проведено аналіз системи антикризового управління товариства з обмеженою відповідальністю «Стройпласт». Основним видом діяльності ТОВ «Стройпласт» є виробництво виробів з пластмаси і загальнобудівельні роботи.
Діяльність ТОВ «Стройпласт» за аналізований період 2010 - 2012 рр.. характ...
