сани використані чеки і чеки, повернуті в банк006Бухгалтерская справкаНеіспользованние кошти, депоновані раніше для оплати чеків, зараховані на розрахунковий счет5155-2Випіска банку, платіжне доручення на перекидання коштів , заяву про повернення лімітованої чекової книжки
Отримуючи банківські виписки з доданими платіжно-розрахунковими документами, бухгалтер повинен зробити такі проводки:
Зміст операцііКорреспонденція счетовОснованіеДебетКредітЗачіслени кошти від покупця в оплату счетов5162Банковская виписка, копія платіжного доручення покупателяВозвращени кошти з депозитного счета5158Банковская випіскаЗачіслени засоби по депозіту5191.1Банковская виписка, копія депозитного договораНачіслен банком відсоток на залишок коштів на розрахунковому счете5191.1Банковская випіскаЗачіслена на розрахунковий рахунок інкасована виручка5157Банковская випіскаЗачіслени грошові кошти від інших дебіторов5162Банковская виписка, копія платіжного доручення дебітораЗачіслени грошові кошти за продану валюту5157Банковская виписка, копія кредитного договораПолучени кошти від кредитної організації за кредитним договору5166, 67Банковская випіскаПоступілі кошти цільового фінансірованія5186Банковская виписка, платіжне порученіеПереведен аванс поставщіку6051Банковская виписка, службова записка на переклад авансу або рахунок постачальника з резолюцією розпорядника кредитів про оплатеОплачени рахунки інших кредіторов7651Банковская виписка, рахунки інших дебіторів чи інші письмові розпорядження про оплатеПеречіслени відсотки по кредіту66, 6751Банковская виписка, платіжне порученіеВозвращен кредит банку66, 6751Банковская виписка, платіжне порученіеНаправлена ??претензія банку за необгрунтовано списаним суммам5651Випіска банку , бухгалтерська справкаВосстановлени необгрунтовані списані банком сумми5176Випіска банку, бухгалтерська справкаПереведени кошти з одного розрахункового рахунку в поповнення іншого розрахункового счета5751.1Банковская виписка, платіжне порученіеЗачіслени кошти, що надійшли з одного розрахункового рахунку в поповнення іншого розрахункового счета51.257Банковская виписка, платіжне порученіеПеречіслени кошти на корпоративну банківську карту завгоспа оплату господарських нужд5551Банковская виписка, вказівка ??розпорядника кредітовСняти готівкові кошти для виплати зарплати працівникам і на господарські і командировочні расходи5751Банковская виписка, корінець чека, прибутковий касовий ордерОплачени витрати банку з проведення операцій по розрахунковому счету91.251Банковская виписка 2.3 Особливості оформлення розрахунків із фондами, облік розрахунків з бюджетом по податках і зборах
Д 68.1 «Податок на доходи фізичних осіб» До 51 «Розрахункові рахунки» Перерахування ПДФО (податок на доходи фізичних осіб) в Управління федерального казначейства по Московській області (Міжрайонна інспекція ФНС № 3 по Московській області) здійснюється з будь-якого рахунку підприємства не пізніше 15 числа наступного місяця. Код бюджетної класифікації 18210102021011000110
Д 69.2.2 «Розрахунки з Пенсійним фондом РФ (страхова частина трудової пенсії)» К 51 «Розрахункові рахунки» Перерахування страхової частини трудової пенсії в Управління федерального казначейства по Московській області (Міжрайонна інспекція ФНС № 3 по Московської області) здійснюється з будь-якого рахунку підприємства не пізніше 15 числа наступного місяця. Код бюджетної класифікації 18210202010061000160
Д 68.3.2 «Територіальний фонд обов'язкового медичного страхування» До 51 «Розрахункові рахунки» Перерахування єдиного соціального податку в територіальний фонд обов'язкового медичного страхування в Управління федерального казначейства по Московській області (Міжрайонна інспекція ФНС № 3 по Московській області) здійснюється з будь-якого рахунку підприємства не пізніше 15 числа наступного місяця. Код бюджетної класифікації 18210201040091000110
Д 69.2.1 «Розрахунки з Федеральним бюджетом (базова частина трудової пенсії)» К 51 «Розрахункові рахунки» Перерахування єдиного соціального податку в частині зараховується до федерального бюджету в Управління федерального казначейства по Московській області (Міжрайонна інспекція ФНС № 3 по Московській області) здійснюється з будь-якого рахунку підприємства не пізніше 15 числа наступного місяця. Код бюджетної класифікації 18210201010011000110 Д 69.2.3 «Розрахунки з Пенсійним фондом РФ (накопичувальна частина трудової пенсії)» К 51 «Розрахункові рахунки» Перерахування накопичувальної частини трудової пенсії в Управління федерального казначейства по Московській області (Міжрайонна інспекція ФНС № 3 по Московській області) здійснюється з будь-якого рахунку підприємства не пізніше 15 числа наступного місяця. Код бюджетної класифікації 18210202020061000160
Д 69.3.1 «Розрахунки з Федеральним Фондом обов'язкового медичного страхування» До 51 «Розрах...
