9Сальдо інших доходів і расходов99-1Прібиль (збиток) звітного года99-5Платежі з прибутку (штрафи, пені) 99-6Платежі з прибутку на інші цілі
Таблиця Б.2 - «Динаміка основних техніко-економічних показників діяльності підприємства ТОВ« ПоліграфПанорама »за 2010-2012 роки»
ПоказателіЕдініца ізмеренія2010 г.2011 г.2012 г.Абсолютное отклоненіеТемп приросту,% 2 011 м від 2 010 г.2012 р від 2 011 г.2011/20102012/20111 Виручка від реалізаціітис. руб.6359667652895094056218576,37832,3082 Собівартість продажтис.руб.5651661137809514621198148,17632,4093 издержкоемкость продукцііруб.0,8890,9040,9040,0150,00061,6910,0764 Прибуток від продажу продукціітис.руб.708065158558-5652043-7,98031, 3585 Рентабельність продажів% 11,13289,63029,5610-1,5026-0,069-13,497-0,7186 Рентабельність продукції% 12,52710,65610,572-1,871-0,084-14,935-0,7947 Середньооблікова чісленностьчел.151616106,6670, 0008 Фонд заробітної платитис.руб.1978216624181882529,50511,6349 Середньомісячна заробітна плата одного работнікатис.руб.10,98911,28112,5940,2921,31252,66111,63410 Середньорічне виробництво одного работнікатис.руб.4239,7334228,2505594,313-11,4831366,063-0,27132,30811 Рентабельність персоналатыс.руб./чел2073,332693,752556,25620,4167-137,529,924-5,10412Среднегодовая вартість основних виробничих фондовтис.руб.9781153132617517317,89415,00413 Фондовіддача основних виробничих фондовруб./руб.65,02758,67555,437-6,351823-3,23811-9,768-5,51914 Чистий прібильтис.руб.311431409120-2238, 585-5,104 Таблиця Б.3 - Оборотно-сальдова відомість по рахунку 62 «Розрахунки з покупцями і замовниками» за 2012 г.в ТОВ «ПоліграфПанорама»
Найменування покупців, заказчіковОстаток на початок року, руб.Обороти за рік, руб.Остаток на кінець року, руб.ДебетКредітДебетКредітДебетКредітООО «Воля» - - 17202001720200 - ЗАТ «Орський хліб» 4121328-244872047118481858200-ЗАТ «ОЗХ» 677292-941592-1618884-ТОВ «ЖеЛен»2194260-7638002406000552060-Прочие939060-2317668319756859160-Итого7931940-8191980120356164088304-
Таблиця Б.4 ??- Операції синтетичного обліку розрахунків ТОВ «ПоліграфПанорама» з ТОВ «Воля» за листопад 2011р.
№ п/пСодержаніе операцііСумма, руб.Корреспонденція счетовДебетКредіт1Отражена заборгованість покупателя1000062-190-12Начіслен ПДВ ТОВ «Воля» за друковану продукцію (брошури) 180062-1683Отгружена друкована продукція (брошури) ТОВ «Воля» 800045434Прізнана виручка від продажу друкованої продукції (брошур) ТОВ «Воля» 1000062-190-15Спісана собівартість друкованої продукції (брошур) 800090-2456Получени кошти від покупця ТОВ «Воля» 118005162-1
Таблиця Б.5 - Операції аналітичного обліку розрахунків ТОВ «ПоліграфПанорама» з ТОВ «Желен» за травень 2012р.
№ п/пСодержаніе операцііСумма, руб.Корреспонденція счетовДебетКредіт1Поступілі авансові платежі в рахунок майбутньої поставки друкованої продукції (без ПДВ) від ТОВ «Желен» 3540,005162-22Начіслен ПДВ з авансових платежей637,2062-2683Отгружена друкована продукція зі склада8000,0045434Начіслен ПДВ ТОВ «Желен» по друкованої продукціі1800,0062-1685Прізнана виручка від продажу друкованої продукції ТОВ «Желен» 10000,0062-190-16Спісана собівартість друкованої продукціі8000,0090-2457Зачтен авансовий платіж у рахунок оплати відвантаженої продукціі3540,0062-262-18НДС з авансових платежів пред'явлений до вичету637,206862-29Получени грошові кошти від ТОВ «Желен» 11800,005162-1
Додаток В
Таблиця В.1 - Рекомендована система субрахунків для обліку розрахунків з покупцями і замовниками в ТОВ «ПоліграфПанорама»
СчетСубсчет№Названіе№Названіе62Расчети з покупцями і заказчікамі62-1Рознічная торговля62-2Аванси полученние62-3Ізданіе (друк плакатів, календарів, листівок, фотографій, естампів) 62-4Брошуровочно-палітурні та оздоблювальні работи62-5Поліграфіческая діяльність прочая62-6Прочіе роботи і послуги
Таблиця В.2 - Типові проводки за рахунком 63 «Резерви по сумнівних боргах»
Зміст операцііКорреспондірующіесчетаДебетКредіт1. Созданирезервипосомнітельним долгам91-2632. Списаныбезнадежныедолгипокупателейизаказчиковзасчетрезервовпосомнительнымдолгам63623. Отраженакорректировкасуммырезервовпосомнительнымдолгам63 (91-2) 91-1 (63)
