5 384871 360- 834 02451Електроенергія133 458130 439- 3 01998Сдача нафтовмісних і стічних вод85 50030 996- 54 50436Транспортние расходи155 43262 338- 93 09440Матеріали - 243 655 243 655-Медосмотр109 82721 268- 88 55919Продукти1 353 +0851 303 272- 49 81396Фонд оплати праці (обслуг. персоналу) 699 941 467 755- 232 18667Соціальний податок (обслуг. персоналу) 139 368104 948- 34 42075Раціон безкоштовного харчування (обслуг. персоналу) 99 14 452 226- 46 91853Рекреаціонние платежі34 960- - 34960-Витрати на рекламу130 126135 8925 766104Услугі прачечной22 54643 17020 624191Подготовка до навігації (хоз.нужди) 66 409 823 541757 1321 240Агентское вознагражденіе89 963- 89963-Доп. послуги з організації рейсов1 798 727775 207- 1023 52043
З таблиці 2.22 видно, що у звітному 2013 році на теплоході «Микола Єрощенков» на 1557803 р. зменшилася величина змінних витрат. Це пов'язано насамперед із зменшенням витрат на паливо і мастильні матеріали на 834024 р., Зменшенням фонду оплати праці обслуговуючого персоналу на 23186 р., Агентської винагороди на 89963 р., Зменшенням транспортних витрат на 93094 р. і т.д. За аналізований період значно збільшилися витрати на підготовку до навігації з 66409 р. в 2012 р до 823 541 р. в 2013 р, зростання даної статті витрат за рік склав 757 132 р.
За підсумками параграфа можна зробити наступні основні висновки. Собівартість - це всі витрати (витрати), понесені підприємством на виробництво й реалізацію (продаж) продукції або послуги. На аналізованому підприємстві собівартість формується як сума постійних, змінних і непрямих витрат. За звітний період (2012-2013 рр.) На теплоходах «Імперія», «Олександр Великий», «Бабусин» і «Москва - 67» спостерігається зростання собівартості, на теплоході «Микола Єрощенков» собівартість в 2013 р в порівнянні з 2012 г. зменшилася. В цілому, можна сказати, що в 2013 р в компанії ТОВ «Істтревел» не був виконаний план завантаження теплоходного парку, спостерігається недовикористання наявних у компанії виробничих потужностей. Велику частку в виручки компанії становлять витрати на утримання та експлуатацію теплоходів. Необхідне проведення комплексних маркетингових заходів спрямованих на збільшення виручки від реалізації послуг.
2.4 Аналіз фінансових результатів
Фінансовий результат - це виражений у грошовій формі економічний підсумок господарської діяльності організації в цілому і її окремих підрозділів. Також фінансовий результат можна розглядати як приріст або зменшення вартості власного капіталу організації, що утворився в процесі її підприємницької діяльності за звітний період.
У таблиці 2.45 представлена ??динаміка виручки від реалізації по теплоходам.
Динаміка виручки від реалізації по теплоходам, 2012-2013 рр., р.
Теплоход2012 р 2013 р Абсолютний приріст Темп росту,%. «Микола Єрощенков» 14840 00011 291 000- 3549 00076 «Імперія» 16200 00019 910 0003 710 000 123 «Олександр Великий» 9363 0008 768 000-595 00094 «Бабусин» 11658 00015 200 +0003 542 000130 «Москва - 67» 3616 +0003 417 000-199 00094
З таблиці 2.45 видно, що за аналізований період виручка від реалізації зменшилася на теплоході «Микола Єрощенков» на 3549000 р., на теплоході «Олександр Великий» на 595000 р. і на теплоході «Москва - 67» на 199000 р. Зменшення виручки на вищеперелічених теплоходах пов'язано насамперед із зростанням витрат на судноремонт і зменшенням обсягу наданих послуг. На теплоході «Імперія» виручка звітному році в порівнянні з попереднім зросла на 3710000 р. або на 123%, на теплоході «Бабусин» виручка збільшилася на 3542000 або на 130%.
Проведемо аналіз фінансових результатів за період 2012-2013 рр. по кожному теплоходу.
У таблиці 2.46 представлена ??динаміка маржинальної прибутку, прибутку (збитку) від продажів і чистого прибутку (теплохід «Микола Єрощенков»).
Таблиця 2.46
Динаміка маржинальної прибутку, прибутку (збитку) від продажів і чистого прибутку (теплохід «Микола Єрощенков»), р.
№Від прібилі2012 г.2013 г.Абсолютний приріст Темп росту,% 1Маржінальная прибуток 8216 1306 224 933-1 991 19775,72Прібиль (збиток) від продажу 626 852-2 299 138-2 925 99003Чістая прібиль532 824- 2 644 008- 3 176 8320
З таблиці 2.46 видно, що за аналізований період на 1991197 р. зменшилася маржинальний прибуток, маржинальний прибуток це різниця між виручкою від реалізації підприємством послуг і сумою змінних витрат, в даному випадку зменшення маржинального прибутку пов'язане зі зменшенням виручки від реалізації послуг на теплоході «Микола Єрощенков», зменшення виручки в свою чергу викликано зниженням обсягу наданих послуг.
За аналізований період на 2925990 р. зменши...
