"justify"> Для комплексного касового обслуговування підприємств і громадян, для обробки готівки в Банку є касове підрозділ окремо для фізичних і юридичних осіб (здійснюють прийом готівкових грошей як безпосередньо від клієнтів (по оголошенню на внесок готівкою, так і через інкасаторів). Видача коштів за грошовим чеком здійснюється після отримання юр. особою чекової книжки. Касове підрозділ складається з прибуткових, видаткових кас, кас перерахування. Даний підрозділ очолюється завідувачем касою. З ним укладено договір про повну матеріальну відповідальність. Завідувач касою також, як і керівник, і головний бухгалтер, є посадовою особою, відповідальною за збереження цінностей. Він відповідає за збереження грошових коштів і цінностей, контроль за своєчасним оприбуткуванням грошей, що надійшли до кас Банку та інші обов'язки.
Саме виконання операцій з готівкою здійснюють касові та інкасаторські працівники.
Операції з обробки готівки виконуються в Банку за допомогою нових дорогих засобів механізації та автоматизації касових операцій (лічильно-грошові машини, детектори валют та ін.) Оформлення прибуткових і видаткових касових документів, ведення касових журналів по приходу і витраті, заповнення касовими працівниками довідок та інших документів про проведені операції за день здійснюється за допомогою програмного забезпечення. p align="justify"> Книги обліку готівки та інших цінностей, книги обліку прийнятих та виданих грошей ведуться також в електронному вигляді. В електронному вигляді створюється оперативна звітність по касі: звіт за касовими оборотами за п'ять днів і про касові обороти за місяць. p align="justify"> Прийом готівки від організацій ведеться за оголошеннями на внесок готівкою, який складається з оголошення, ордери і квитанції. Організації можуть вносити готівку тільки на свій банківський рахунок. Операційний працівник повинен перевірити правильність заповнення оголошення на внесок готівкою, оформляє його і відображає суму в електронному касовому журналі по приходу і передає цей документ до каси. Касир ж ідентифікує підписи за зразком, перевіряє правильність суми і приймає від клієнта готівку. Після перевірки готівки, касир підписує три частини документа, ставить печатку на квитанції і віддає клієнту. Касир залишає у себе оголошення, а ордер віддає операційного працівникові. p align="justify"> До виписки з особового рахунку клієнта додається ордер. Ордер потрібен клієнту для того, щоб контролювати своєчасність і правильність зарахування коштів на його рахунок у банку. p align="justify"> У кінці операційного дня касир складає довідку про суму прийнятих грошей, порівнюючи суму всіх надійшли грошових документів з сумою фактично прийнятих грошей. Довідка підписується касиром, і вона звіряється з електронними журналами всіх операційних працівників. p align="justify"> Прийнята за весь операційний день грошова готівка разом з прибутковими документами та довідкою здається завідувачу касою під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих цінностей.
Готівкові гроші організаціям з їх банківських рахунків видаються за грошовими чеками. Для отримання готівки клієнт пред'являє грошовий чек операційного працівникові. За наявності на рахунку клієнта залишку коштів, достатніх для оплати чека, операціоніст перевіряє обгрунтованість вимог клієнта на виплату готівкових грошей, перевіряє правильність заповнення чека, підпису та печатки чекодавця із зразками, представленими банку, відповідність номера чека номерам в чекової книжці, виданій цій клієнту. Після перевірки операціоніст видає клієнтові контрольну марку від грошового чека для пред'явлення в касу, а чек передає контролеру за видатковими касовими операціями. p align="justify"> Контролер, переконавшись у наявності на зворотному боці чека дозвільної написи операціоніста на оплату чека і розписи в отриманні грошей, повторно перевіряє правильність заповнення чека, підписів і печатки зразкам, представленим банку. Потім операційний працівник проставляє на зворотному боці чека свій підпис, реєструє суму чека в касовому журналі по витраті і передає грошовий чек касирові. Він перевіряє наявність підписів відповідальних осіб Банку і звіряє із зразками, порівнює суму цифрами і прописом, наявність на ньому розписки клієнта в отриманні грошей і дaнниx його паспорта. Після цього касир готує потрібну суму грошей, викликає одержувача грошей, звіряє номер контрольної марки з номером на чеку і приклеює контрольну марку до чеку. Касир повторно перед клієнтом перераховує гроші, видає йому і підписує чек. p align="justify"> Витратні операції в Банку відображаються на основі касового журналу по витраті після звірки його операційним працівником і касиром.
У кінці операційного дня касир звіряє суму отриманих ним під звіт грошей з сумами, зазначеними у витратних документах, і фактичним залишком грошей, після чого складає довідку, у якій вказується сума авансу...
