по фактичними показниками становить 13,18%.
Транспортування води:
Найбільші відхилення по статтями: В«Витрати на оплату праціВ» (+4013,1 тис. руб.), «³драхування на соціальні потреби В»(+1440,70 тис. руб.),В« Цехові витрати В»
(-495тис. руб.). Загальне відхилення з транспортування води (+4958,80 тис. руб.). Відбулися зміни в структурі витрат. Якщо за плановими показниками транспортування води становила 17,13%, а за фактичними показниками становить 17,66%. p> Відхилення за статтями: В«Витрати автотранспортного ділянкиВ» (+477,23 тис. руб.), І В«Общеексплуатаціонние витрати В»(+7853,82 тис. руб.). p> Загальне відхилення на послуги водопостачання становить +23692,54 тис. руб. Плановий показник собівартості 3,29 руб./м3., а фактичний показник собівартості
3,83 руб./м3. (Перевищує плановий на 0,53 руб.)
Водовідведення.
Перекачування і транспортування стічної рідини:
Найбільші відхилення по статтями: В«Витрати на оплату праціВ» (+2689 тис. руб.), «³драхування на соціальні потреби В»(+965,35 тис. руб.),В« Цехові витрати В»(+948,7 тис. руб.). Загальне відхилення з перекачування і транспортування стічної рідини становить +4603,05 тис. руб. Відбулися зміни в структурі витрат. Якщо за плановими показниками перекачування транспортування стічної рідини становила 33,38%, а за фактичними показниками становить 40,58%.
Очищення стоків:
Найбільші відхилення по статтями: В«Витрати на оплату праціВ» (+772,9 тис. руб.), «³драхування на соціальні потреби В»(+277,47 тис. руб.), економія за статтеюВ« Цехові витрати В»(-599,7 тис. руб.). Загальне відхилення по очищенню стоків становить +450,67 тис. руб. Сталися зміни в структурі витрат. Якщо за плановими показниками очищення стоків становила 25,58%, а за фактичними показниками становить 20,43%.
Відхилення за статтями: В«Витрати автотранспортного ділянкиВ» (+430,57 тис. руб.), І В«Общеексплуатаціонние витрати В»(+2082,5 тис. руб.). p> Загальне відхилення на послуги водовідведення становить +7566,79. руб. Плановий показник собівартості 3,12 руб./м3., а фактичний показник собівартості 4,23 руб./м3. (Перевищує плановий на 1,11 руб.). p> Можливі резерви зниження собівартості .
1. Збільшення обсягу виробництва продукції (послуг).
У процесі аналізу виконання виробничої програми виявлено резерви збільшення обсягу виробництва продукції на наявних виробничих потужностях. ФГУП В«ВодоканалВ» планує укласти договір на надання житлово-комунальних послуг, а саме водопостачання і водовідведення, в селище Білокам'янка, Мурманської області. Протяжність водопровідної мережі складе 16 км. Сумарна тривалість водопровідної мережі складе 230,1 км.
Передбачуваний обсяг на послуги водопостачання - 50288,9 тис. куб.м, на послуги водовідведення - 7727,3 тис. куб.м.
При збільшенні обсягу випуску продукції (послуг) зростають тільки змінні витрати, сума ж постійних витрат...
