портфеля. Найбільшу частку в кредитному портфелі склали кредити 2-ї групи ризику (78,7%), що свідчить про те, що основна сума кредитів видана позичальникам із середнім фінансовим становищем. Обслуговування боргу за даними кредитами задовільний, що свідчить про своєчасну сплаті відсотків і основного боргу позичальниками банку. Прострочені позики на 01.01.2006р. незначні і склали 0,16% від суми кредитного портфеля при нормативі не більше 1%. У звітному періоді на збільшення резервів під можливі втрати Банком спрямовані значні кошти - 56 млн. руб. (2.0 млн. дол США). З одного боку, це стало результатом цілеспрямованої роботи з управління кредитним ризиком і пунктах вашого політиці створення резервів, продиктованої ЦБ РФ, з іншого - збільшенням кредитних вкладень.
У 2006 році також розпочато роботу з проведення стрес-тестування Банку. У програмному комплексі ІНЕК "Фінансовий ризик менеджер" проводиться щоквартальне стрес-тестування банку для розрахунку максимальних втрат - капіталу під ризиком (VAR). Методи оцінки ризиків на основі VAR - аналізу дозволяють розрахувати із заданою вірогідністю максимальні очікувані збитки банківського портфеля за умови збереження поточних ринкових тенденцій. Основною методикою стрес-тестування в ВАТ АКІБАНК "є сценарний аналіз, що проводиться на основі або історичних подій, що відбулися в минулому, або на основі гіпотетичних подій, які можуть відбутися в майбутньому, і аналіз чутливості портфеля активів Банку до зміни факторів ризику, на підставі яких розраховуються максимальні втрати банку, які можуть виникнути за найнесприятливіших, але ймовірних умовах. Сценарний аналіз дозволяє оцінювати не тільки максимально можливі втрати, а й проводити аналіз чутливості фінансового результату банківського портфеля до зміни значень факторів ризику та їх волатильності.
Малюнок 2. Терміновість працюючих активів і пасивів (залишки на 01.01.2006р, млн. руб.) <В
У структурі активів переважають кредити, видані до запитання і на термін від року до трьох. При цьому в структурі пасивів переважають короткострокові, в основному кошти на рахунках підприємств. Даний ресурс є достатньо гнучким і, як показує практика, в силу восполнима може мати ефективно довший термін погашення, ніж 30 днів, що компенсує касовий розрив пасивів з робочими активами терміновістю від 31 до 90 днів (найбільший розрив в терміновості на графіку). Випуск облігацій буде сприяти подальшому накопиченню довгострокових (до 3-х років) ресурсів і збалансованої терміновості активів і пасивів.
3.2 Перспективи банку в управлінні кредитними ризиками
ВАТ "АКІБАНК" розглядає перспективу впровадження автоматизованої системи оцінки кредитних ризиків фізичних осіб на базі аналітичного комплексу KXEN. В її основі лежить сегментування ринку на чіткі групи клієнтів та моделювання поведінки кожної з груп споживачів. При цьому сама система заснована на методі внутрішньої оцінки портфеля ризиків та управлін...
