ки за сертифікатами фізичних осіб вище, ніж по
сертифікатам юридичних осіб. p> Розрахунок відсотків за банківським сертифікатом може здійснюватися як за формулами простих, так і складних відсотків. Порядок розрахунку відсотків, як правило, вказаний у реквізитах сертифіката. p> Якщо в умовах випуску сертифікатів не вказується спосіб нарахування відсотків, то розрахунок здійснюється за формулою простих відсотків. При цьому за базу беруться фактичне число календарних днів у році (365 або 366 днів відповідно) і величина процентної ставки (у відсотках річних), зазначена на бланку сертифіката. При розрахунку суми відсотків, належних за сертифікатом, пред'явленим до оплати у строк, зазначений на сертифікаті, або після нього використовується наступна формула:
S = (Р * I * t)/K
Де: S - сума належних відсотків;
Р - Сума депозиту, оформленого сертифікатом;
I - Ставка відсотка за користування депозитом, зазначена на сертифікаті (% річних); p> t - Кількість календарних днів з дня, наступного за датою внесення депозиту, по день, що передує даті запитання суми депозиту, зазначених у сертифікаті при його видачі, включно;
K - Кількість днів у календарному році (365 або 366). p> Класифікація сертифікатів за термінами обігу в певній мірі носить умовний характер. У Зокрема, якщо термін отримання депозиту або внеску прострочений, то банк зобов'язаний виплатити належні клієнтові суми за його першою вимогою. Таким чином, до закінчення строку звернення сертифікат діє як строковий, а після закінчення - як до запитання. [3] Слід звернути увагу, то часто банки при випуску сертифікатів передбачають, що строковий сертифікат може бути погашений достроково, але зі зниженими відсотками або взагалі без виплати відсотків (наприклад, Банк Москви). p> У порівнянні з банківськими вкладами сертифікати зазвичай менш дохідні. Процентні ставки по них в середньому на 0,5 процентного пункту нижче, ніж по непоповнювані вкладами, відкритим на той же термін і ту ж суму.
Це пояснюється тим, що банки несуть витрати на випуск бланків сертифікатів з багатьма ступенями захисту, а також на їх обслуговування. Головною перевагою будь-якого сертифіката перед внеском банкіри називають можливість його передачі іншій особі. Банківський сертифікат, як і будь-яку цінний папір, можна просто передати, подарувати чи продати іншій особі.
3. Проблематика використання банківських сертифікатів
3.1 Недоліки ощадних сертифікатів та шляхи їх усунення
У попередньому розділі головним чином був зроблений акцент на гідності, переваги сертифікатів. Однак вони володіють і рядом серйозних недоліків. До істотних недоліків Ощадних сертифікатів відносяться:
1. Іменні сертифікати вважаються повноцінними вкладами фізичних осіб і їх тримачі при банкрутстві банку користуються всіма правами вкладників. Ощадні сертифікати, що виписуються банками на пред'явника, в то...
