рокові кредіти3500650021, 3727,666,29300085,7142,112.3 Кредиторська заборгованість та інші пассіви3219475719, 6620,240,59153847,7821,59 Ітого16376235001001000712443, 50100
Висновок:
Протягом року джерела підприємства збільшилися на 7124 тис. рублів. Це відбулося головним чином за рахунок збільшення позикового капіталу на 4538 тисячі рублів або на 67,54%, у тому числі через зростання кредиторської заборгованості на 3000 тисяч рублів або на 85,71% і збільшення власного капіталу на 2586 тисячі рублів або на 26 , 78%.
На початок і кінець звітності року найбільшу питому вагу джерел підприємства займає позиковий капітал 4538 тисяч рублів (67,54%) приріст 63,7%.
Рис. 3. Структура джерел на початок і кінець року
Рис. 4 Структура джерел фінансування на кінець року
Таблиця 3
Аналіз ліквідності балансу і платоспроможності підприємства
Аналіз ліквідності балансаАктівНачало годаконец годапассівначало годаКонец годаПлатежний надлишок або недолік, тис. руб.Ізлішек або недолік у% до групи пассіваНачало годаконец годаначало годаконец года12345678910А11669999П132194757-1550-3758-48,15-79,00А211242398П235006500-2376-4102-67,89-63,11А332145478П3003214547800А41036914625П496571224371223827,3719,46Итого1637623500Итого163762350000--
Висновок:
На початок звітного року, недолік високоліквідних активів становить 1550000 рублів або 48,15%, тобто підприємство має можливість оплатити негайно 51,85% своїх найбільш термінових боргів. До кінця року, недолік високоліквідних активів збільшується і становить 3758000 рублів або 79%; тобто підприємство може сплатити всього лише 21% своїх найбільш термінових боргів.
Недолік бистрореалізуемих активів на початок року становить 2376000 рублів або 67,89%; тобто підприємство здатне сплатити 32,11% своїх короткострокові зобов'язання П2. На кінець року, як видно з таблиці 2, недолік платіжних засобів збільшився і склав 4102 тисяч рублів або 63,11%. Однак, з огляду на те, що у підприємства відсутні довгострокові зобов'язання, надлишок повільно реалізованих активів, на початок і кінець року, склав: 3214000 рублів і 5478000 рублів відповідно. І в разі виникнення довгострокових зобов'язань, підприємство зможе покрити свій борг.
Надлишок важкореалізованих активів А4, на початок року, склав 712 000 рублів або 7,37%, тобто підприємство може покрити всесвоіх зобов'язань П4. На кінець року надлишок виріс до 2382 тисяч рублів або 19,46%.
Таким чином, підприємство може погасити всю свою заборгованість.
Показник поточної ліквідності в абсолютному вираженні:
ТЛкг=(А1 + А2) - (П1 + П2)=(999 +2398) - (4757 +6500)=- 7860 т. руб.
Поточна ліквідність в абсолютному вираженні показує, що найближчим часом підприємство неплатоспроможним і може виникнути проблема з оплатою термінового боргу в розмірі 7860 тис. рублів.
Таблиця 4
Аналіз ліквідності за допомогою коефіцієнтів
Аналіз ліквідності за допомогою коэффициентовПоказательНачало годаконец годаОтклоненіеНорма1. Коефіцієнт абсолютної лі...
