ві кошти і безоплатні поступленія1 5764 4754 0702 8991 83,90-405-9 , 05Ітого142 616140 347133 656-2 269-1,59-6 691-4,77
Для ведення поточної діяльності Установа отримує субсидії з міського бюджету і безоплатні надходження, більший питома вага яких припадає на субсидії на виконання муніципального завдання (див. рис. 2.7).
Малюнок 2.7 - Структура фінансування МАУ «Льодовий палац»,%
Необхідно відзначити, що питома вага субсидій, що виділяються міським бюджетом, має тенденцію до зниження.
Аналіз структури планових показників, поданий у таблиці 2.19, показав, що загальний обсяг субсидій на виконання державного завдання за рахунок міського бюджету в порівнянні з 2012р. зменшився на 6 691 тис. руб. або 4,77%, а з 2011р.- На 8 960 тис. руб. або 6,28%.
Таблиця 2.19 - Порівняльний аналіз субсидування на виконання державного завдання, тис. руб.
Показатель2011г.2012г.2013г.Отклонения2012г.2013г.сумма%сумма%Заработная плата36 03937 26839 6581 2293,412 3906,41 Інші виплати2 6653 1051 16044016,51-1 945-62,64 Нарахування на оплату труда12 32511 25511 977-1 071-8,697226,41 Послуги связі3083083080-0, 1300,00 Транспортні услугі294243181-51-17 ,35-62-25, 51Коммунальние услугі20 52720 91321 0553861,881420,68 Послуги з утримання імущества38 85040 61241 2121 7624,546001,48 Інші услугі8 1887 7064 120-482-5,89-3 586-46,54 Інші расходи3 5001 5001 286-2 000-57,14-214-14,27 Збільшення вартості ОС15 71712 4259 563-3 292-20,94-2 862-23,03 Збільшення вартості МЗ4 2025 0123 13681019,28-1 876-37,43 Ітого142 616140 347133 656-2 269-1,59-6 691-4,77
Таке зменшення витрат стало можливо за рахунок проведення комплексу заходів щодо економії бюджетних коштів.
Структура субсидування на виконання державного завдання представлена ??на малюнку 2.8.
Малюнок 2.8 - Структура субсидування на виконання державного завдання за 2011 - 2013рр.,%
На підставі представлених даних видно, що для розглянутого періоду характерно зниження частки витрат на забезпечення діяльності Установи (див. табл.2.20).
Таблиця 2.20 - Аналіз витрат на забезпечення діяльності
Показатель2011г.2012г.2013г.Отклонения2012г.2013г.Обеспечение поточної діяльності, тис. руб.94 25190 33382 021-3918-8312Доля в бюджеті,% 66,0964,3661,37-1,72-3,00 У розрахунку на 1 співробітника в місяць, тис. руб.60, 4257,0349 ,89-3 ,39-7, 14
Частка витрат на забезпечення діяльності Установи в 2013р. склала 61,37% проти 66,09% у 2011р. Витрати в розрахунку на 1 співробітника зменшилися у зв'язку із скороченням витрат на 17,42%.
Фінансовий аналіз за приносить дохід діяльності Установи проведений на основі балансу і звіту про фінансові результати (див. Додаток І - К).
Аналіз ліквідності балансу за аналізований період оформлений у вигляді таблиці, представленої в Додатку Л.
Результати розрахунків за даними таблиці Додатка Л показують, що зіставлення підсумків груп по активу і пасиву на початок і кінець періоду характеризують ліквідність балансу як недостатню (див. табл. 2.21).
Таблиця 2.21 - Співвідношення активів і пасивів балансу Установи
